La planification financière opérationnelle consiste à établir un calendrier de paiement, un plan de trésorerie, des calculs en cas de besoin de crédit. Grâce au processus, il devient possible d'effectuer des paiements en temps opportun, de contrôler les mouvements d'argent au sein de l'entreprise et à l'extérieur de celle-ci.
La planification financière opérationnelle s'ajoute à la planification actuelle. La procédure est lancée pour contrôler la réception du produit réel sur le compte de l'entreprise, afin d'assurer le succès financier de l'entreprise. Pour résoudre les problèmes, des informations objectives sont utilisées, en tenant compte des tendances du développement économique, des processus inflationnistes et des ajustements possibles des technologies de production.
La planification financière opérationnelle comprend l'élaboration:
- calendrier de paiement;
- plan de trésorerie;
- calculer le besoin d'un prêt à court terme.
Calendrier de paiement
Il s'agit d'un formulaire qui décrit en détail le chiffre d'affaires de la finance à travers le règlement, la devise et les autres comptes de l'entreprise. L'utilisation des fonds sur la base de ces données peut être planifiée en tenant compte de tous les horizons temporels. Cela vous permet d'effectuer des règlements, d'effectuer des paiements en temps opportun à divers fonds gouvernementaux.
Le calendrier est établi pour un mois. Les informations peuvent être décomposées en intervalles de temps plus courts. Les modalités et les volumes d'un tel formulaire sont déterminés en tenant compte de la fréquence des principaux volumes de financement. Grâce au document, vous pouvez contrôler efficacement les dépenses de fonds dans des situations financières difficiles, des crises.
Régime de trésorerie
Il s'agit d'un plan pour le mouvement d'argent liquide à travers le service de règlement de l'entreprise. Il assure la réception en temps voulu des financements par les banques, permet de suivre leurs mouvements. Le plan de trésorerie, contrairement au calendrier, est établi pour un trimestre.
Le plan de trésorerie comporte quatre sections principales:
- source de flux de trésorerie;
- frais;
- paiements de salaire;
- calendrier des salaires à des dates préalablement déterminées.
Lors de la soumission d'un document aux établissements de crédit financier, le solde de la trésorerie est enregistré, diverses limites sont fixées. Lors de l'interaction avec les institutions financières commerciales, les chiffres d'affaires en espèces sont calculés. Les données sont transférées à diverses autorités et à la Banque centrale de la Fédération de Russie. Dans ce dernier, une prévision de chiffre d'affaires pour le pays est formée.
Calcul du besoin d'un prêt à court terme
Cette section de planification est pertinente si l'entreprise a besoin d'un prêt à court terme. Le calcul comprend le calcul du montant du prêt, les sommes nécessaires pour revenir à la banque au final. L'efficacité de l'événement crédité et les revenus attendus sont pris en compte. Ce dernier doit s'assurer du respect de l'échéancier de paiement pour exclure les pénalités.
La dernière étape est la préparation d'une note de synthèse analytique. Il tire des conclusions sur la dotation prévue de l'entreprise en finances, les sources de leur constitution.
Ainsi, la planification fait partie intégrante des activités de gestion. Il permet de concrétiser les objectifs de développement de l'entreprise, de répartir correctement les flux financiers. À l'aide de plans, une entreprise peut déterminer rapidement et sans erreur le montant des ressources financières nécessaires pour soutenir les activités en cours, établir la séquence et le calendrier des transactions financières individuelles.
