Les fonds peuvent être déposés au caissier d'une entreprise de diverses manières. Peut-être s'agit-il de fonds qui ont été retirés du compte courant et ont contribué à payer les salaires, ou peut-être s'agit-il de revenus de ventes. Mais, d'une manière ou d'une autre, il est nécessaire de bien documenter leur réception.
Instructions
Étape 1
Pour tout encaissement de fonds à la caisse de l'entreprise, établissez un reçu de caisse (formulaire n° KO-1). Il doit être rédigé en un seul exemplaire et signé par le directeur ou le chef comptable et caissier. Ce document se compose de deux parties: la commande elle-même et le reçu. Dans les deux parties, indiquez la base de réception des fonds, par exemple: « Revenus ».
Étape 2
Tamponnez ensuite l'organisation sur le reçu, déchirez ou découpez le long de la ligne de coupe. Enregistrez ce formulaire dans le registre de ces formulaires, donnez le récépissé avec toutes les signatures et le sceau à la personne qui a remis l'argent et épinglez l'ordre de réception sur le rapport du caissier.
Étape 3
Refléter également la réception des fonds dans la comptabilité. En règle générale, toutes les opérations de dépôt d'espèces sont reflétées au débit du compte 50 "Caissier de l'organisation", auquel le compte est ouvert à crédit, selon la base. Д50 "Caissier" К91 "Autres revenus et dépenses" sous-compte " Autres revenus" - la réception de produits en espèces est considérée comme un paiement;
Д50 "Caissier" К62 "Règlements avec les acheteurs et les clients" - le reçu des acheteurs est reflété;
Д50 "Caissier" К75 "Règlements avec les fondateurs" - la réception des fonds des fondateurs est reflétée;
Д50 "Caissier" К71 "Règlements avec des personnes responsables" - le retour du montant comptable est reflété;
D50 "Caissier" K73 "Règlements avec du personnel pour d'autres opérations" - reflétait le reçu des employés de l'organisation.
