La planification fait partie intégrante du processus de gestion des flux de trésorerie. Il permet de voir la situation financière réelle de l'entreprise, d'évaluer sa solvabilité et de faire les prévisions nécessaires. L'un des outils de planification financière est la préparation d'un calendrier de paiement.
Il est nécessaire
données sur les comptes payables et recevables
Instructions
Étape 1
Le calendrier de paiement comprend des données sur les encaissements à l'entreprise et ses paiements. Habituellement compilé sur une base trimestrielle, décomposée en mois ou en périodes plus courtes. Lorsque vous l'utilisez, vous devez suivre l'état de la production, des stocks, des créances et des dettes. Il représente un plan pour le mouvement de l'argent à court terme et est approuvé dans les limites et les capacités de l'entreprise.
Étape 2
La première section du calendrier reflète les dépenses, c'est-à-dire les dépenses. tous les paiements et transferts de fonds à venir, dans le second - toutes les recettes attendues. Il faut qu'il y ait égalité entre eux, et au mieux, un excédent des revenus sur les dépenses. Son objectif principal est d'éviter les écarts entre les recettes et les paiements lorsque l'entreprise ne dispose pas des fonds nécessaires.
Étape 3
L'utilisation du calendrier de paiement vous permet d'identifier les erreurs financières, le manque de fonds, les réserves. Aide à comprendre les raisons des situations négatives qui prévalent et à déterminer des mesures pour les éliminer. Pour l'établir, les documents suivants sont nécessaires: un plan de vente de produits, des estimations de coûts de production, des contrats, des factures, un plan d'investissement, des échéanciers de paiement des salaires, des relevés de compte de l'organisation avec les annexes correspondantes.
Étape 4
Le processus d'élaboration d'un calendrier de paiement se compose de plusieurs étapes. Tout d'abord, vous devez choisir une période de planification. Cela peut être un trimestre, un mois, une décennie ou même une semaine. Deuxièmement, le volume de ventes prévu est déterminé en fonction du volume de production de la période sélectionnée et de l'évolution des soldes. Troisièmement, le montant des flux de trésorerie possibles est calculé. Ensuite, les coûts attendus sont estimés et le solde est déterminé. Il représente la différence entre les montants qui devront être reçus et les dépenses de la période sous revue. À la suite du résumé, un manque ou un excédent de fonds dans l'entreprise est révélé.
Étape 5
Le solde attendu des revenus et des dépenses est comparé au stock de sécurité minimum disponible des fonds. Si la valeur des paiements prévus s'avère supérieure aux recettes, compte tenu des soldes des comptes, cela peut indiquer une détérioration de la situation financière. L'excédent témoigne du fonctionnement stable de l'entreprise et de sa solvabilité.
Étape 6
Le calendrier de paiement vous permet de gérer les comptes fournisseurs et clients, de recevoir rapidement des informations sur les flux de trésorerie, de déterminer le besoin d'un prêt à court terme et d'éviter les écarts dans les délais de paiement et de règlement.
