Le solde est la différence entre les dépenses et les recettes de l'entreprise pour une certaine période de temps. Le concept de "solde de clôture" est utilisé pour déterminer le solde d'un compte spécifique à la fin de la période et est utilisé, en règle générale, lors de l'établissement du bilan. La procédure de calcul est déterminée par la nature du compte analytique ou synthétique.
Instructions
Étape 1
Générer une feuille de chiffre d'affaires pour les comptes synthétiques. Il doit contenir une colonne avec le nom du compte et trois paires de colonnes pour le calcul du débit et du crédit pour le solde d'ouverture, le chiffre d'affaires de la période et le solde de clôture. Sur la base des données de la période de déclaration précédente, entrez les numéros de débit et de crédit pour le solde d'ouverture.
Étape 2
Déterminer le chiffre d'affaires pour la période de déclaration. Pour ce faire, sur la base des données comptables, indiquez le montant du débit et du crédit pour chaque compte. Vérifiez que les montants correspondent à la documentation originale. Dans le cas contraire, les erreurs commises peuvent entraîner des inexactitudes lors de la sortie du bilan annuel.
Étape 3
Analysez la nature du compte dont vous souhaitez déterminer le solde de clôture. Ils sont divisés en actif, passif et actif-passif. Cela doit être fait car la procédure de calcul du solde à la fin de la période de déclaration est différente pour eux.
Étape 4
Calculez le solde de clôture des comptes actifs. Les reçus de ces comptes sont débités et la cession est créditée. Lors du calcul du solde en fin de mois, il est nécessaire d'ajouter les chiffres d'affaires débiteurs et de soustraire les chiffres d'affaires créditeurs aux soldes débiteurs d'ouverture. Le résultat sera le solde du lit de débit pour le compte actif.
Étape 5
Calculez le solde de clôture des comptes passifs. Le reflet de leur réception et de leur élimination se reflète respectivement dans le crédit et le débit. Par conséquent, à la fin de la période de déclaration, un solde de clôture créditeur est calculé, qui est égal à la somme du solde d'ouverture du crédit et des chiffres d'affaires créditeurs moins les chiffres d'affaires débiteurs.
Étape 6
Déterminez le solde de clôture pour les comptes actifs-passifs qui ont à la fois des côtés crédit et débit. Pour ce faire, vous devez d'abord additionner les soldes d'ouverture de débit et les chiffres d'affaires et en soustraire les indicateurs de crédit. Si la valeur résultante est supérieure à zéro, alors elle fait référence au débit du solde final, et si elle est inférieure, au crédit sans moins.
