L'évaluation de la situation financière de l'entreprise est nécessaire à l'élaboration d'objectifs ultérieurs et consiste à calculer les coefficients fondamentaux de formation du fonds de roulement.
Instructions
Étape 1
Faire un calcul des données qui caractérisent les différents aspects des activités de l'organisation liés à l'émergence et à l'utilisation de ses flux de trésorerie.
Étape 2
Calculez la valeur du ratio de liquidité, qui reflète la capacité de l'entreprise à honorer ses dettes à court terme. Afin de déterminer l'indicateur de liquidité absolue, qui détermine le montant de la couverture des titres de créance à court terme non pas en espèces, mais à l'aide de titres ou de dépôts, il est nécessaire de corréler le montant de la trésorerie et la valeur des investissements avec le montant disponible des passifs courants.
Étape 3
Déterminer le ratio de liquidité rapide. Il peut être calculé sous la forme du ratio du montant le plus liquide du fonds de roulement (placements à court terme, montant des comptes débiteurs et montant de la trésorerie) à la valeur des passifs à court terme.
Étape 4
Déterminer le rapport actuel. Vous pouvez le calculer comme un quotient du ratio du montant du fonds de roulement et des passifs à court terme. Vous verrez combien l'entreprise a des fonds qui peuvent être transférés pour rembourser le montant des obligations à court terme.
Étape 5
Calculer les coefficients de rentabilité. Ces mesures vous aideront à évaluer la rentabilité de la fabrication d'une entreprise. À son tour, la valeur du ratio de retour sur ventes montrera la partie du bénéfice qui a été reçue du volume de toutes les ventes réalisées. Vous pouvez déterminer sa valeur à partir du rapport entre le montant du bénéfice net et le nombre de ventes, multiplié par 100 %.
Étape 6
Déterminer le montant de l'indicateur de rendement des capitaux propres. Ce ratio reflète l'efficacité de l'utilisation des fonds propres. Vous pouvez le calculer à l'aide de la formule suivante: divisez le bénéfice net par le montant de vos propres investissements en espèces, puis multipliez la valeur résultante par 100 %.
Étape 7
Écrivez les conclusions basées sur les calculs effectués. Après cela, vous pouvez indiquer les valeurs prévues pour l'année prochaine, en comparant les données avec les indicateurs obtenus.
