Chaque entrepreneur individuel verse de l'argent au fournisseur pour les marchandises et reçoit de l'argent des acheteurs. Ces opérations s'effectuent à l'aide d'ordres de caisse entrants et sortants. Le caissier enregistre leurs numéros et montants dans le livre de caisse, et le chef comptable établit des états financiers sur la base des données du livre.
Il est nécessaire
ordinateur, Internet, papier A4, papier carbone, stylo, sceau de l'entreprise, calculatrice, données sur les revenus et les dépenses
Instructions
Étape 1
La forme du livre de caisse est approuvée par le décret du Goskomstat de Russie du 18.08.98, n° 88. Un entrepreneur individuel ne doit avoir qu'un seul livre de caisse.
Étape 2
Écrivez le nom complet de votre entreprise sur la page de titre du livre de caisse.
Entrez le nom de l'unité structurelle dans le champ approprié si vous avez une grande organisation.
Étape 3
Écrivez le code de votre organisation conformément au classificateur panrusse des entreprises et des organisations.
Étape 4
Saisissez le mois pour lequel le livre de caisse est rempli et l'année en cours. Écrivez le mois en lettres, l'année en chiffres arabes.
Étape 5
Lors du remplissage du livre de caisse, veuillez noter que chaque feuille de celui-ci est conservée en double et est écrite sous une copie carbone. Le premier exemplaire est classé dans le livre de caisse, le second est joint au rapport du caissier.
Étape 6
Entrez le nombre en chiffres arabes, le mois en lettres et l'année en chiffres arabes sur la feuille que vous remplissez.
Étape 7
Notez le numéro du document en fonction du numéro des ordres de caisse entrants ou sortants.
Étape 8
Dans la colonne « De qui il a été reçu ou à qui il a été émis », saisissez le nom des organismes des contreparties.
Étape 9
Le numéro du compte correspondant, sous-compte doit être indiqué conformément aux comptes comptables de l'encaissement-dépenses.
Étape 10
Dans les champs "Revenus" et "Dépenses", indiquez respectivement les montants des ordres de caisse entrants ou sortants.
Étape 11
Remplissez la colonne « Solde en début de journée » en fonction du solde en fin de journée précédente.
Étape 12
Additionnez tous les reçus et dépenses de manière séquentielle. Afficher les totaux pour la réception et la dépense de fonds
Étape 13
Soustrayez le montant de la dépense du reçu. Remplissez la case Solde de fin de journée.
Calculez séparément les coûts des salaires, des prestations sociales et des bourses. Notez le montant dans le champ approprié.
Étape 14
Sur chaque feuille du livre de caisse, le caissier met sa signature, écrit une transcription de la signature. Indique le nombre de commandes entrantes et sortantes en mots.
Étape 15
Le comptable appose sa signature sur chaque feuille du livre de caisse, écrit son nom et ses initiales.
Étape 16
A la fin du mois, dans le livre de caisse, indiquer le nombre de feuilles numérotées et entrelacées. Le chef comptable et le gérant apposent leurs signatures, noms et initiales. Certifier le livre de caisse avec le cachet de l'entreprise.
