La liquidité est un indicateur de la fiabilité d'une entreprise, du degré de sa solvabilité. En conséquence, plus la liquidité est élevée, plus l'entreprise est confiante.
Il est nécessaire
Solde d'entreprise
Instructions
Étape 1
Pour déterminer les indicateurs de liquidité de l'entreprise, les données des états financiers sont utilisées. La liquidité est la capacité nominale d'une entreprise à rembourser sa dette actuelle uniquement aux dépens de ses actifs courants. Distinguez la liquidité actuelle, rapide et absolue.
Étape 2
La liquidité actuelle (ratio de couverture) est le rapport entre le volume des actifs à court terme d'OA moins les créances à long terme de DZ et la dette des fondateurs de la société pour contribuer au capital autorisé de ZUK aux passifs à court terme de TP (passifs à court terme). Pour calculer, utilisez la formule suivante: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, où K1 est le ratio de liquidité actuel. Reprenez les données du bilan, formulaire 1: K1 = (lignes 290 - 230 - 220) / (lignes 690 - 650 - 640)
Étape 3
On considère que la liquidité actuelle se situe dans la fourchette normale si la valeur de l'indicateur fluctue dans la fourchette de 1,5 à 2,5 (selon le secteur d'activité de l'entreprise). Si le coefficient est inférieur à 1, alors les capacités financières de l'entreprise sont instables, il existe un risque financier élevé.
Étape 4
Liquidité rapide - la possibilité de remboursement urgent de la dette dans une situation d'urgence en raison d'actifs courants très liquides (investissements financiers à court terme, trésorerie, etc.). Mathématiquement, il s'agit du rapport entre le volume des actifs courants à forte liquidité de TA moins les stocks de MPZ et le passif courant de TP. Utilisez la formule: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (lignes 240 + 250 + 260) / (lignes 690 - 650 - 640).
Étape 5
Liquidité absolue - remboursement au détriment uniquement des liquidités disponibles ou des actifs qui leur sont équivalents. Le coefficient est égal au rapport de la somme des liquidités de la DS et des placements à court terme de KV sur le passif courant de la TP. Utilisez la formule K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (lignes 260 + 250) / (lignes 690 - 650 - 640). On considère que la valeur de l'indicateur est dans la plage normale si elle est supérieure à 0, 2, c'est-à-dire vingt%.
