La liquidité d'une entreprise est l'une des manifestations de sa stabilité financière. Il fait référence à la capacité de l'entreprise à remplir ses obligations dans les délais impartis. Une société liquide est une société qui est en mesure de remplir ses obligations à court terme en vendant des actifs circulants.
Instructions
Étape 1
La liquidité de l'entreprise est déterminée sur la base d'indicateurs relatifs. Le ratio de liquidité absolu reflète la capacité de l'entreprise à faire face à ses obligations à court terme par la vente de liquidités et de placements financiers à court terme. Ce ratio montre quelle proportion des passifs courants peut être remboursée dans les plus brefs délais. Le principal facteur qui augmente la liquidité absolue est le remboursement rapide et uniforme des créances.
Étape 2
Le ratio rapide caractérise la capacité de l'entreprise à couvrir ses passifs courants en remboursant intégralement les créances. Dans ce cas, les stocks de production sont exclus du calcul en tant que partie la moins liquide des actifs courants. Si la croissance de ce ratio est associée à une augmentation des comptes débiteurs en souffrance, il ne s'agit alors pas d'un aspect positif des activités de l'entreprise. Pour augmenter la liquidité rapide, il est nécessaire de favoriser une augmentation de l'offre de stocks avec son propre fonds de roulement. Ceci est possible en constituant son propre fonds de roulement et en réduisant le niveau des stocks.
Étape 3
Le ratio de liquidité courante montre la capacité de calcul sur les passifs courants soumis au remboursement des dettes à court terme et à la vente des réserves courantes. Pour augmenter ce ratio, il est nécessaire d'augmenter les fonds propres de l'entreprise et de freiner la croissance des actifs non courants et des créances à long terme.
Étape 4
Les moyens d'augmenter la liquidité et la solvabilité de l'entreprise dépendront des facteurs qui ont provoqué leur déclin. Les raisons externes incluent une baisse de la production dans le pays, la faillite des débiteurs, des technologies obsolètes, une législation imparfaite, etc. Pour réduire l'impact de ces facteurs, la société peut émettre de nouvelles actions pour lever des fonds.
Étape 5
Les facteurs internes de diminution des liquidités comprennent un manque de fonds de roulement propre, une augmentation des comptes débiteurs et créditeurs, un mécanisme de tarification imparfait et une faible discipline contractuelle. Dans ce cas, l'entreprise doit rembourser les créances à temps. Ceci peut être réalisé par la réalisation d'opérations d'affacturage ou la conclusion d'un contrat de cession, c'est-à-dire cession de créances et transfert de propriété. En outre, il est nécessaire d'améliorer le travail contractuel et de resserrer les exigences contractuelles.
