Les entrepreneurs et les entreprises disposant de comptes bancaires effectuent des paiements pour des obligations monétaires découlant du processus de relations économiques, le plus souvent sous forme non monétaire. Mais il n'est pas toujours possible de se passer de règlements en espèces, puisque le paiement des salaires, les indemnités de déplacement et la vente de biens ou de services à la population impliquent l'utilisation d'espèces.
Instructions
Étape 1
Les règlements en espèces sont des paiements effectués en espèces appartenant à des entrepreneurs ou à des entreprises pour la vente de travaux, de services ou de biens. Pour recevoir, dépenser et stocker des fonds, les organisations doivent disposer d'une caisse équipée.
Étape 2
Les fonds en espèces des organisations, y compris ceux reçus à la banque, peuvent être utilisés pour répondre aux besoins apparus au cours de l'exploitation. Les opérations les plus courantes pour annuler les espèces de la caisse de l'organisation:
- le paiement des salaires, avantages et primes aux employés de l'organisation;
- remise des fonds à la banque;
- l'achat de produits agricoles;
- frais de voyage;
- les opérations de dépenses pour les besoins de l'entreprise et de la production.
Étape 3
Le retrait des fonds de la caisse s'effectue uniquement sur la base des documents de dépenses: bons de caisse, bulletins de paie. Pour les personnes qui ne sont pas incluses dans le tableau des effectifs, l'émission s'effectue selon les ordres de dépenses émis pour chaque personne. Dans le cas de l'émission d'espèces à des particuliers sur des documents de dépenses, le caissier doit exiger un passeport afin d'identifier la personne.
Étape 4
L'émission ne peut être faite qu'à la personne dont les coordonnées sont indiquées dans le bordereau de dépenses. La délivrance à une autre personne n'est effectuée que sur la base d'une procuration, qui reste dans les documents de caisse. L'émission de fonds de la caisse n'est pas débitée sans la signature du destinataire sur le document de dépense, car il s'agit d'un critère obligatoire pour l'exécution de tout document lié aux opérations de dépense.
Étape 5
L'émission de fonds sur acompte peut être effectuée aux frais du produit reçu, du solde de l'argent en caisse et aux frais des fonds reçus de la banque. L'émission des fonds comptables n'est effectuée qu'à la condition d'un rapport sur les montants émis antérieurement. La radiation est effectuée après que l'employé qui a reçu les fonds déclare les espèces dépensées en soumettant le "Rapport sur l'utilisation des fonds".
Étape 6
Les espèces détenues à la caisse de l'entreprise ne doivent pas dépasser les limites établies dans l'entreprise au total; elles doivent être remises à la banque où l'organisation est desservie afin d'être créditées sur les comptes courants de l'entreprise.
