Selon le Code du travail, à savoir les articles 167 et 168, lorsqu'il envoie un salarié en déplacement professionnel, il conserve son salaire, son lieu de travail et son poste. Aussi, le chef d'entreprise doit rembourser toutes les dépenses liées au voyage d'affaires. Ces frais comprennent: les déplacements, la location du logement, les services de communication, etc.
Instructions
Étape 1
Tout d'abord, vous devez organiser correctement un voyage d'affaires. Rédigez une mission de service (formulaire numéro 10-a), passez une commande et délivrez une attestation de déplacement. Pour émettre des espèces sur le compte, vous devez disposer d'un ordre du gestionnaire sur l'affectation des espèces. En comptabilité, refléter l'émission d'argent comme suit: D71 "Règlements avec des personnes responsables" K50 "Caissier" - les fonds reçoivent un rapport.
Étape 2
L'employé doit déclarer l'argent reçu dans les trois jours suivant son arrivée. En règle générale, les pièces justificatives sont les chèques, factures, factures, actes et autres documents. Vérifiez s'ils sont correctement remplis. Premièrement, il doit y avoir une date de l'opération, deuxièmement, le sceau de l'organisation qui fournit les services, et troisièmement, les coûts doivent être économiquement justifiés.
Étape 3
Après acceptation et vérification des documents, établissez un rapport préalable (formulaire AO-1). Dans la comptabilisation du compte 71 au débit, ouvrez celui auquel les dépenses sont associées. Par exemple, les déplacements peuvent être attribués à d'autres dépenses - compte 91. Dans le contexte du compte 71, ouvrez l'employé à qui les fonds ont été émis.
Étape 4
Dans le cas où l'employé a dépensé de l'argent de sa poche, mais a fourni des pièces justificatives à temps, le gestionnaire doit calculer le montant total de tous les coûts et émettre un ordre de remboursement du montant dépensé. Dans l'ordre, notez l'objet des dépenses, les motifs. Par exemple, si un employé a dépensé un certain montant en services de communication, alors, en plus des chèques et des reçus de paiement, il doit fournir un détail de facture, une facture et un acte de services rendus. Lister tous les documents de la commande, indiquer leur numéro, la date, ainsi que tous les détails du chèque (numéro, compte, etc.).
Étape 5
Après cela, les fonds peuvent être émis le jour du salaire ou immédiatement. Le comptable doit, en plus du rapport préalable, établir un document de règlement en espèces.
