Lorsqu'un salarié est envoyé en déplacement professionnel, l'entreprise doit lui payer ses jours de travail en plus. Le concept de déplacement comprend toutes les dépenses payées par l'entreprise à l'employé pour son travail sur la route. Ils comprennent: les indemnités journalières, les frais de location du logement, les frais de déplacement jusqu'au lieu d'un voyage d'affaires et retour, d'autres dépenses (il peut s'agir du paiement de services de communication ou de courrier, de visas et passeports et autres frais). Pour un comptable, les frais de déplacement sont inclus dans les coûts des activités ordinaires.
Instructions
Étape 1
Selon le décret du gouvernement de la Fédération de Russie, la limitation du temps passé en voyage d'affaires a été annulée. Auparavant, il était possible d'envoyer un salarié en déplacement professionnel d'une durée maximale de 40 jours. Maintenant, cette règle a été annulée. A cet égard, la relation des entreprises avec le fisc sur le thème de la reconnaissance des coûts des longs déplacements professionnels a été simplifiée.
Étape 2
Les indemnités de déplacement sont calculées sur la base de documents confirmant un fait particulier de dépenses. L'indemnité journalière est calculée selon certaines normes approuvées par le gouvernement. Et toutes les autres dépenses, par exemple pour le transport, sont confirmées par des billets achetés. D'autres dépenses sont également confirmées. Vous pouvez déclarer la location d'un logement au moyen d'un accord conclu entre un employé en déplacement professionnel et le propriétaire du logement.
Étape 3
Avant un voyage d'affaires, un employé se voit remettre une certaine partie de l'argent, basée sur des frais préliminaires (achat de billets et, éventuellement, location d'une chambre), ainsi qu'un certain montant dont il peut avoir besoin pour des dépenses imprévues. Ce montant est calculé en tenant compte de la situation économique générale du pays et selon les normes adoptées. À son arrivée, l'employé rapporte combien d'argent il a dépensé. Si le voyageur a dépensé ses propres fonds pour des questions professionnelles, il doit fournir les documents pertinents pour recevoir une indemnisation. Si l'employé de voyage a des fonds comptables non dépensés, à son arrivée, il doit les remettre au service comptable.
Étape 4
Pour soumettre des rapports au bureau des impôts, le comptable a le droit d'inclure les frais de déplacement dans les dépenses de l'entreprise. Pour confirmer ces dépenses, vous devez joindre un ordre de déplacement professionnel, un rapport préalable et un reçu confirmant les dépenses réelles.
