La capitalisation des intérêts, communément appelée "intérêts sur intérêts", est une sorte de méthode de calcul des intérêts sur un dépôt bancaire. Dans le cadre du système, la croissance de la contribution ne se produit pas une fois, mais progressivement - à certains intervalles de temps et en tenant compte de facteurs particuliers.
La capitalisation des intérêts suppose une augmentation mensuelle, trimestrielle ou annuelle du montant du dépôt, en tenant compte de l'ajout des intérêts courus à celui-ci. Ceci est suivi par le recalcul du montant supplémentaire des charges à payer en fonction du montant accumulé à ce moment-là. Ainsi, au final, le client de la banque recevra un montant majoré non pas d'un pourcentage spécifique, mais d'un pourcentage variable.
À titre d'exemple, vous pouvez prendre un dépôt de 100 000 roubles à 12% par an avec accumulation mensuelle et recalcul des intérêts. Dans des conditions normales de dépôt, le bénéfice reçu en 12 mois sera de 12 000 roubles (100 000 * 0, 12). Dans ce cas, les intérêts sont généralement facturés au même montant sur une base mensuelle. Si, selon les modalités du dépôt, une capitalisation des intérêts est prévue, le calcul des intérêts se fera dans l'ordre suivant:
- pour le premier mois: 100 000 * 0, 12/12 = 1 000 roubles;
- pour le deuxième mois: (100000 + 1000) * 0, 12/12 = 1010 roubles.
- pour le troisième mois: (100000 + 1000 + 1010) * 0, 12/12 = 1020, 1 roubles, etc.
C'est à quoi ressemblera la capitalisation mensuelle des intérêts, cependant, la convention peut prévoir une capitalisation trimestrielle ou annuelle, le principe de calcul qui, néanmoins, sera le même.
Il existe également une formule plus complexe pour calculer la capitalisation des intérêts:
montant total du dépôt = (1 + P / 100) * N, où P est le pourcentage accumulé pour la période de capitalisation (mois, trimestre ou année), et N est le nombre total de périodes de recalcul au sein du dépôt. Dans le même temps, il convient de rappeler que les banques indiquent le plus souvent un pourcentage annuel dans l'accord, même si le dépôt est ouvert pour une période plus courte. Ainsi, lors de l'ouverture d'un compte épargne à 12% par an avec capitalisation trimestrielle et uniquement pour 6 mois, la formule de calcul du montant résultant sera la suivante: (12/4/100) * 2.
D'après les calculs effectués, on peut voir que les intérêts courus lors de la capitalisation seront également ajoutés au montant du dépôt existant et que les intérêts suivants sont calculés à partir du nouveau montant. D'une manière ou d'une autre, l'apport apportera un rendement supérieur à celui des intérêts standards et non capitalisés.
Une même banque offre le plus souvent la possibilité de constituer un dépôt avec ou sans capitalisation des intérêts. Pour faire le bon choix, vous devez réfléchir à la manière dont vous envisagez de disposer du montant déposé: les dépôts capitalisés n'offrent pas toujours la possibilité de retrait mensuel des intérêts, mais ils rapportent au final plus de bénéfices que les simples. Dans le cas des comptes d'épargne standard, les intérêts courus peuvent généralement être retirés mensuellement, mais le montant total sera inférieur à celui de la capitalisation.
