Les fonds sont transférés à la caisse de l'entreprise par voie d'écriture. Il est effectué lorsque de l'argent est retiré des comptes de règlement, en devises, courants et autres de la banque, ainsi que lorsque des espèces sont reçues d'acheteurs, de clients pour des biens fournis ou de services rendus, de personnes responsables avec des excédents l'entreprise pour les biens et services, les prêts accordés.
Instructions
Étape 1
Lors de l'enregistrement des fonds à la caisse, des documents primaires sont établis, la procédure de remplissage est régie par la résolution "Sur l'approbation des formulaires unifiés de documentation comptable primaire pour l'enregistrement des transactions en espèces, pour l'enregistrement des résultats d'inventaire". En outre, le caissier acceptant des espèces doit connaître les "Signes et règles pour déterminer le paiement des billets de banque (billets) et des pièces de la Banque de Russie".
Étape 2
La réception des fonds à la caisse s'effectue au moyen d'un ordre de caisse entrant. Dans le même temps, il est utilisé par les organisations qui tiennent une comptabilité à la fois sans et avec l'utilisation de la technologie électronique et informatique.
Étape 3
Un bon de caisse se compose de deux parties: la commande elle-même et son reçu. Il est rempli par le comptable et signé par le chef comptable de l'organisme. Ce document est rempli clairement, sans erreurs, les corrections et les biffures y sont interdites. Sur le bon de caisse entrant, un cachet y est apposé afin qu'il soit entièrement sur le champ "Reçu".
Étape 4
Ensuite, l'ordre de caisse entrant est enregistré dans le journal des ordres de caisse entrants et sortants par le comptable qui a rempli le document. Après cela, la commande est transférée à la caisse en interne, c'est-à-dire il n'est pas délivré à la personne qui recevra l'argent.
Étape 5
En outre, le caissier, après avoir reçu les documents, du comptable vérifie les signatures dessus, vérifie l'exactitude du remplissage de la commande et du reçu, signe et accepte les fonds. Après avoir vérifié l'argent reçu, le caissier arrache le reçu et le remet à la personne qui a déposé l'argent. Sur le bon de caisse entrant, l'inscription « Payé » est faite et la date est indiquée.
Étape 6
Lors de la comptabilisation des fonds, le comptable effectue des comptabilisations et établit des documents en fonction de la provenance des espèces. Lors de la capitalisation des fonds du compte courant, un relevé bancaire est joint au mandat de caisse entrant et l'écriture est effectuée: 50т 50 "Caissier" - Кт 51 "Compte courant". A la réception des fonds de l'acheteur, un ordre d'encaissement est établi, auquel est jointe une procuration de la personne qui dépose l'argent ou une convention. Dans ce cas, le câblage est effectué: Dt 50 - Kt 62 « Règlements avec acheteurs et clients ».
