Toutes les opérations avec les caisses enregistreuses sont strictement réglementées, pour cette raison, les erreurs lors de la rupture d'un chèque, ainsi que les retours de marchandises achetées doivent être correctement exécutés. Dans la lettre du bureau du ministère de la Fédération de Russie des impôts et taxes à Moscou n° 29-12 / 17931 du 02.04.2003, la procédure de validation des chèques émis par erreur a été clarifiée.
Instructions
Étape 1
Annulation d'un reçu le jour de l'achat
Si, lors de la saisie du montant à la caisse, le caissier s'est trompé ou que la marchandise a été restituée par l'acheteur le jour de l'achat, procédez comme suit:
1. Prenez le reçu du client, collez-le sur une feuille de papier. Le directeur, le gérant ou son suppléant doit signer le chèque.
2. Établir un acte KM-3 sur le retour du montant au client.
3. Renvoyez l'argent au client depuis le back-office.
3. Soumettre l'acte et le chèque au service comptable.
4. Notez dans la colonne 15 du "Journal du caissier-opérateur" (formulaire n° KM-4) le montant payé à l'acheteur pour les marchandises retournées selon les informations du chèque et réduisez le montant des gains par jour par le montant remis à l'acheteur dans la colonne 10.
Étape 2
Si le chèque a été éliminé par erreur, toutes les actions sont similaires, mais une note explicative du caissier-opérateur est jointe au chèque et à l'acte sous la forme de KM-3.
Étape 3
Remboursement à l'acheteur pas le jour de l'achat
Si le rapport Z du jour de l'achat a déjà été supprimé, la procédure est légèrement différente. Dans ce cas, la présence ou l'absence d'un chèque ne joue plus un grand rôle. Conformément à la clause 5 de l'article 18 du FZ-2300-1 du 1992-07-02, l'acheteur a le droit de recevoir de l'argent pour les marchandises retournées sans présenter de chèque. Par conséquent, vous devez agir comme ceci:
1. Prenez une déclaration de l'acheteur indiquant son nom, les données du passeport.
2. Remplissez une note de frais et encaissez le KO-2. Il contient également les coordonnées de l'acheteur. Lors de l'élaboration du document, soyez guidé par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie du 1998-08-18 n ° 88.
3. Donnez à l'acheteur de l'argent provenant de la caisse enregistreuse principale de l'entreprise.
Étape 4
La situation se complique si les marchandises ont été payées en partie en espèces, en partie par carte de crédit. L'argent doit être restitué dans la même proportion que lors de l'acceptation de l'argent pour les marchandises. C'est-à-dire que vous ne pouvez pas donner de l'argent uniquement en espèces ou uniquement par virement bancaire.
Étape 5
Si les actions décrites ne sont pas suivies, cela signifiera pour le service fiscal une sous-estimation réelle des recettes perçues. De telles actions sont passibles d'amendes conformément à l'art. 15.1 du Code RF des infractions administratives.
