Tous les assujettis à la TVA lorsqu'ils vendent des biens ou fournissent des services doivent établir une facture. Ce document fiscal confirme la déduction de la TVA. La facture a une forme unifiée, qui a été approuvée par le gouvernement de la Fédération de Russie le 26 décembre 2011.
Instructions
Étape 1
Tout d'abord, indiquez le numéro de série de la facture et la date d'établissement. N'oubliez pas qu'aucune numérotation aléatoire n'est autorisée. Si vous avez plusieurs divisions structurelles, entrez des codes spéciaux en les approuvant dans la politique comptable de l'organisation. Dans le cas où vous apportez des corrections à un document déjà exécuté, remplissez la ligne appropriée, qui commence par les mots « Correction n°… ».
Étape 2
Entrez le nom de votre organisation. Il n'est pas nécessaire de l'indiquer en entier, vous pouvez simplement écrire LLC "Voronej". Indiquez l'adresse légale de l'organisation juste en dessous. Entrez le numéro TIN et KPP, vous pouvez le voir dans les documents qui vous ont été délivrés lors de votre inscription auprès du Service fédéral des impôts.
Étape 3
Saisissez les coordonnées de l'expéditeur et du destinataire. Si l'acheteur a fait une avance, veuillez indiquer les détails de l'ordre de paiement. Indiquez le nom de l'acheteur et son adresse légale. Ensuite, entrez son TIN et son KPP. Indiquez la devise dans laquelle la transaction est effectuée.
Étape 4
Remplissez la section tabulaire de la facture. Ici, vous devez entrer des informations sur le produit ou le service. D'abord, indiquez le nom du produit, les unités de mesure et le nombre de produits vendus. Ensuite, inscrivez le prix unitaire de marchandise, indiquez le coût total hors TVA.
Étape 5
Saisissez le taux de TVA et le montant de la taxe sur la valeur ajoutée. Dans la colonne suivante, indiquez le coût total du produit ou du service. Écrivez le pays d'origine du produit. S'il a été importé de l'étranger, indiquez le numéro de la déclaration en douane.
Étape 6
Résumez, signez le document avec le chef de l'organisation et le chef comptable. Mettez le cachet de l'entreprise.
Étape 7
Etablir la facture en deux exemplaires. Si quelque chose est incorrect, corrigez-le en barrant l'entrée incorrecte. Assurez-vous d'indiquer à côté de qui a entré les informations de correction et quand.
