Dans une petite entreprise, il est parfois plus facile de suivre les fonds, en regroupant toutes les opérations dans un seul rapport de gestion, qui est tenu par un comptable, qui en fait rapport au directeur à sa demande. L'analogue de ce rapport est un livre de caisse simplifié, où les encaissements et les règlements avec les fournisseurs sont pris en compte. De nombreux experts en matières premières et comptables ont une caisse similaire, par exemple dans les petites épiceries.
Instructions
Étape 1
Le caissier est un état des flux de trésorerie. Si vous décidez de rendre le paiement plus pratique et plus clair, utilisez la forme tabulaire d'un tel rapport. Répartissez le tableau en 4 colonnes et un nombre de lignes égal au nombre moyen de vos transactions par jour. Les noms de colonnes peuvent être les suivants: • Numéro d'opération;
• Contenu de la transaction (revenu ou paiement avec indication d'une contrepartie spécifique);
• Le montant de la quittance;
• Montant de la dépense.
Étape 2
Pour plus de commodité et la possibilité de classer les rapports dans un dossier en haut, définissez un endroit supplémentaire pour indiquer la date du rapport, ainsi que le solde de trésorerie entrant du jour ouvrable précédent. En bas, indiquez en plus les lignes de total: • Total des encaissements de la journée;
• Total pour la journée;
• Solde sortant en fin de journée, qui sera calculé comme la somme du solde d'ouverture en début de journée et du total de l'encaissement du jour moins le total de la dépense du jour.
Étape 3
La comptabilisation des revenus et des dépenses sous la forme décrite ci-dessus ne convient que pour le rapport de gestion, c'est-à-dire pour la comptabilisation personnelle des flux de trésorerie par un caissier ou un comptable dans une petite entreprise. Pour les structures fiscales et autres structures de contrôle, l'employé responsable (caissier) de l'entreprise doit tenir un "Rapport du caissier-opérateur" selon le formulaire unifié n ° KM-6 et le remplir sur la base des rapports Z, qui sont prises tous les jours.
