Dans le processus de réalisation d'activités économiques, les chefs de l'organisation utilisent des paiements en espèces. En règle générale, ces transactions sont appelées transactions en espèces. Ils sont enregistrés dans la comptabilité selon certaines règles, il existe également des restrictions lorsque vous travaillez avec de l'argent liquide. Ces règles sont établies par la loi russe et inscrites dans la « Procédure pour effectuer des transactions en espèces en Russie ». Tous ces codes sont appelés discipline monétaire.
En règle générale, la discipline de trésorerie est contrôlée par l'inspection des impôts, ainsi que par la banque de service. Le caissier, le comptable ou le chef de l'organisation lui-même travaille avec la caisse.
Tout d'abord, vous devez respecter la limite de solde de trésorerie. Chaque année, le chef de l'organisation doit soumettre le calcul de la limite à la banque de service. Le formulaire est délivré par l'agence bancaire. Dans le cas où une organisation dispose de plusieurs comptes courants, il suffit de soumettre le calcul à un établissement bancaire et d'en fournir des copies aux autres. La limite signifie le montant maximum autorisé du solde de trésorerie dans la caisse de l'organisation à la fin de la journée de travail. Si vous n'avez pas soumis de calcul avant le Nouvel An, la limite sera de zéro.
Deuxièmement, il est nécessaire de contrôler les dépenses en espèces. En règle générale, cet élément doit être discuté avec la banque. Par exemple, vous devez fixer une limite mensuelle sur le coût des fonds pour les besoins du ménage (bureau, par exemple).
Troisièmement, il est nécessaire de respecter la limite des règlements entre personnes morales. Par exemple, la Banque centrale a établi que les règlements d'entités juridiques d'un montant d'un accord ne peuvent dépasser 100 000 roubles.
Quatrièmement, il est nécessaire d'exercer un contrôle sur la tenue et la préparation de tous les documents de caisse: règlement de caisse, caisse enregistreuse, rapport de caisse, livre de caisse, etc. Les signatures du caissier, du gérant doivent être obligatoires, tous les motifs doivent être enregistrés correctement, les montants sont indiqués correctement. Le livre doit être relié, numéroté et cacheté et signé par le responsable.
Cinquièmement, il est également nécessaire de surveiller l'utilisation du CCP. Le caissier ne peut pas effectuer de travail sans ruban de caisse enregistreuse; conserver dans la caisse enregistreuse des fonds non comptabilisés par la caisse enregistreuse. Il est également interdit de coller le ruban de caisse et d'effectuer des corrections manuellement.
