Selon la loi russe, toutes les organisations qui disposent de fonds libres doivent les conserver dans une institution financière. La Banque centrale de la Fédération de Russie a établi des règles pour maintenir la discipline en matière de trésorerie. Cela comprend des opérations telles que les flux de trésorerie, la limite de solde de trésorerie, le règlement en espèces de l'organisation avec ses contreparties, etc.
Instructions
Étape 1
Vous, en tant que personne morale, devez tenir un livre de caisse. Il a une forme unifiée No. KO-2. Le livre est dressé par le caissier, signé par le chef comptable. Chaque année un nouveau formulaire est établi, l'ancien est numéroté, cousu, signé par le responsable et remis aux archives.
Étape 2
Remplissez le livre de caisse tous les jours, mais seulement si ce jour-là, des transactions ont été effectuées à la caisse de l'organisation, par exemple l'émission des salaires. Enregistrez les mouvements d'espèces à l'aide d'un ordre de caisse entrant ou sortant.
Étape 3
Calculez chaque année la limite du solde des fonds à la caisse de l'entreprise. Il doit être convenu avec l'agence bancaire qui vous sert. Si à la fin de la journée le solde d'argent dépasse la limite établie, retournez-le à la caisse, sinon vous violerez la discipline de l'argent.
Étape 4
Si vous retirez des fonds d'un compte courant, vous devez les utiliser aux fins que vous avez indiquées dans le chéquier. N'oubliez pas que les paiements en espèces entre entités juridiques ont leurs propres nuances, par exemple, le montant des paiements en espèces au titre d'un accord ne peut pas dépasser 100 000 roubles.
Étape 5
Vous avez le droit d'émettre des fonds pour le compte de vos employés. Pour ce faire, établissez un ordre de caisse de dépenses. Pour le rapport, les employés doivent fournir des pièces justificatives au service comptable. Les coûts doivent être économiquement viables. Préparer une note de frais basée sur des chèques, des reçus ou d'autres documents. Joindre le document au rapport du caissier.
Étape 6
Tous les formulaires doivent être remplis correctement. N'indiquez que des informations fiables dans les documents de caisse, assurez-vous de les signer et d'apposer le sceau de l'organisation.
Étape 7
Les fonds doivent être conservés dans un endroit sûr ou sécurisé. Vous, en tant que chef de l'organisation, devez, par ordre, confier les tâches de maintien de la discipline de trésorerie au caissier ou à une autre personne autorisée.
