L'un des cas de retour de fonds à la caisse de l'organisation est l'enregistrement de la réception des fonds non utilisés par la personne responsable. Comme toute autre opération en espèces, elle nécessite la préparation de certains documents.
Instructions
Étape 1
Demandez à l'employé responsable dans cette situation d'établir un rapport préalable. Le document, en plus d'autres détails, doit indiquer le montant des fonds non utilisés. L'employé est tenu de joindre au rapport des reçus de caisse et / ou de vente, des reçus pour les montants dépensés de l'avance. Signer le rapport préalable préparé avec le chef comptable et approuver par le chef de l'entreprise.
Étape 2
Etablir un ordre de caisse entrant selon le formulaire unifié KO-1 (manuellement sur un formulaire spécial ou à l'aide d'un PC). Remplissez tous les détails requis du document.
Étape 3
Notez son numéro dans l'ordre et la date de compilation. Indiquez dans la ligne "Débit" compte 50. Si votre organisation a des divisions structurelles distinctes, le document doit indiquer le code de division. Inscrire le compte 71 dans la ligne "compte correspondant". Si des comptes analytiques ont été ouverts pour lui, indiquer son numéro dans le champ "code comptable analytique".
Étape 4
Notez le montant des fonds reçus (en chiffres). Le code cible n'est pas indiqué dans ce cas. Il est requis dans le cas où l'argent du financement ciblé est arrivé à la caisse.
Étape 5
Dans la ligne "Accepté de", indiquez votre nom complet. personne responsable qui verse de l'argent. Ecrivez à la ligne "Base Contenu de l'opération pour la réception d'argent" - "Restitution des montants non utilisés de l'avance". Ensuite, en lettres majuscules, indiquez le montant du remboursement au caissier. L'espace vide doit être barré.
Étape 6
Cette opération n'étant pas assujettie à la TVA, dans la ligne « Taux et montant (en chiffres) de la TVA) écrivez « Sans TVA ». Dans la "pièce jointe", indiquez le nom, le numéro et la date du document par lequel l'argent a été reçu (dans ce cas - "Acompte n ° _ de" _ "_").
Étape 7
Sceller la partie détachable du document (reçu). Acceptez le solde de l'avance non dépensée et délivrez un reçu à la personne responsable qui a remis l'argent au caissier.
Étape 8
Enregistrez le crédit émis dans le registre des encaissements et encaissements (formulaire KO-3). Ensuite, classez-le dans le rapport du caissier.
Étape 9
Enregistrer l'écriture comptable suivante: Débit du compte 50 "Caissier", Crédit du compte 71 "Règlements avec des personnes responsables" - l'avance non utilisée a été restituée au caissier.
