Chaque entreprise exerçant des activités financières tient un état de trésorerie, qui reflète le montant des recettes et des dépenses de fonds. Si les clients de l'organisation, pour une raison quelconque, doivent restituer l'argent, le caissier établit leur déclaration en vertu de la loi sur le retour des fonds aux clients pour les chèques de banque inutilisés. Ce document a une forme uniforme.
Il est nécessaire
formulaire n° KM-3, stylo, calculatrice, sceau de l'entreprise, documents d'organisation, formulaire n° KO-2, documents clients, chèques embossés à tort, espèces
Instructions
Étape 1
Le formulaire n° KM-3 a été approuvé par le décret du Comité national des statistiques de Russie n° 132 du 25.12.1998 et est rempli si le chèque est retourné le même jour. Le caissier-opérateur y entre le nom de l'entreprise conformément aux documents constitutifs, le code de l'organisation selon le classificateur panrusse des entreprises et des organisations, le numéro d'identification du contribuable, le code de l'activité de votre entreprise selon le All- Classificateur russe des activités des entreprises.
Étape 2
Dans la forme de l'acte, écrivez le nom de l'unité structurelle dans laquelle vous travaillez, le numéro de téléphone du contact.
Étape 3
Sous une forme unifiée, indiquez le modèle de la caisse enregistreuse, son type, sa marque, sa classe, son numéro de fabricant, son numéro d'immatriculation.
Étape 4
L'acte sur le retour des fonds aux acheteurs pour les reçus de caisse non utilisés se voit attribuer un numéro et une date.
Étape 5
Un remboursement d'une certaine somme d'argent à l'acheteur n'est possible qu'avec l'autorisation d'une personne autorisée. Il peut s'agir du directeur d'une entreprise ou du chef d'une unité structurelle. Le chèque du client doit être signé par l'une des personnes désignées.
Étape 6
Ce document est une commission qui établit et indique le nombre de chèques de banque, leurs numéros, les sommes d'argent pour chacun d'eux, écrit la fonction, nom, prénom, patronyme de la personne qui a autorisé le remboursement des fonds aux acheteurs.
Étape 7
Calculez le montant total d'argent remis sur les chèques aux clients de l'organisation, notez-le en mots, de ce montant, vous réduirez les revenus du caissier pour ce jour-là.
Étape 8
Cet acte est signé par tous les membres de la commission, indiquant les fonctions occupées, les noms, les initiales.
Étape 9
Si le chèque n'est pas rendu le jour où il a été éliminé, l'acheteur doit rédiger une déclaration indiquant ses nom, prénom, patronyme, les détails de la pièce d'identité, avec une demande de restitution de l'argent.
Étape 10
La demande du client sert de base pour lui émettre de l'argent sur un chèque de la caisse principale de l'entreprise, dont le caissier écrit à l'acheteur une note de frais et un mandat sous la forme KO-2, indiquant son nom de famille, prénom, patronyme, coordonnées de la pièce d'identité. Le comptable, à son tour, effectue les écritures comptables correspondantes sur la base de ces documents.
