Conformément à la procédure d'exécution des transactions en espèces n ° 40, approuvée par décision du conseil d'administration de la Banque centrale de Russie, les fonds réservés ne peuvent être émis qu'aux employés responsables de l'entreprise et sous la condition obligatoire d'une avance de fonds ultérieure. rapport. Ce rapport est rempli à la fois par le comptable et la personne responsable, au plus tard trois jours à compter du dernier jour où les fonds ciblés ont été émis.
Instructions
Étape 1
Prendre la forme standard du relevé de caisse, établi sous la forme approuvée par l'arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie du 13 décembre 1993. Un exemplaire de ce document est disponible sur les sites comptables spécialisés sur Internet et téléchargeable gratuitement.
Étape 2
Remplissez le corps principal du relevé de caisse. Cela devrait être fait par un comptable et non par une personne responsable. Inscrivez le numéro du rapport et la date à laquelle il a été émis sur le formulaire. Indiquez ensuite les détails du passeport du déclarant, sa fonction et le nom du service de l'entreprise, ainsi que son matricule, le cas échéant.
Étape 3
Dans le tableau sur la première page du formulaire, remplissez les colonnes concernant le montant de l'avance qui a été versée à la personne responsable, le montant du solde ou le dépassement de coût, le cas échéant. Si l'avance a été émise en devise étrangère, vous devez l'indiquer sur une ligne distincte.
Étape 4
Remplissez les cases du tableau de droite avec toute information sur les dépenses que la personne déclarante fournira. Chaque colonne de dépenses d'avances doit être confirmée par des documents appropriés (chèques, titres de transport, factures de marchandises, etc.). En cas de recalcul justifié par des pièces justificatives, notez-le au recto du formulaire afin de restituer ultérieurement l'argent dépensé au responsable.
Étape 5
Au verso du document, remplissez les colonnes avec les détails des documents de dépenses. Cela devrait être fait par une personne responsable. La tâche du comptable est de vérifier l'exactitude de toutes les données fournies. Les colonnes 2, 3, 4 remplissent le format "nom du document - numéro - date". Dans la colonne 5, saisissez les montants des pièces comptables soumises. Compléter le remplissage des colonnes avec des informations sur le montant des dépenses acceptées pour la comptabilité (colonne 7).
Étape 6
Indiquez dans le reçu détachable au dos du formulaire les informations sur le responsable, les documents qui lui ont été remis et le solde des fonds comptables (ou dépassement). Écrivez que toutes les informations fournies sur le relevé d'avance de trésorerie ont été vérifiées par le comptable de l'entreprise. Signez, déchirez le reçu et remettez-le à la personne responsable.
