Dans chaque entreprise où sont effectuées les transactions financières, le journal du caissier est rempli. La forme de ce document est unifiée, approuvée par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie n ° 132. Le journal est tenu par le caissier. Le document indique quotidiennement le montant d'argent au début, à la fin de la journée (quart de travail), les relevés de la caisse enregistreuse.
Il est nécessaire
- - la forme du journal du caissier-opérateur;
- - les documents de l'entreprise;
- - instructions pour KKM;
- - Formulaire KM n°3.
Instructions
Étape 1
Dans le journal du caissier-opérateur, les transactions financières sont reflétées, c'est le document principal de la comptabilité. Avant de créer un journal, enregistrez le formulaire KM n°4 auprès du bureau des impôts du siège de l'entreprise. Écrivez le nom de l'entreprise sur la page de titre. Pour l'OPF (Forme Organisationnelle et Juridique) « entrepreneur individuel », indiquer le nom, les initiales de la personne qui est inscrite en tant qu'entrepreneur individuel.
Étape 2
Écrivez le nom du département (service) pour lequel le journal est créé. Cela s'applique généralement aux grandes organisations. Saisissez le nom de la caisse enregistreuse sur laquelle sont effectués les chèques. Indiquez le numéro, la classe, le type et la marque de KKM. Écrivez le numéro d'enregistrement de la caisse enregistreuse, ainsi que le numéro du fabricant. Prenez ce dernier dans les instructions pour le KKM. Entrez le nom du programme utilisé pour enregistrer les transactions en espèces. La plupart des entreprises utilisent 1C, qui est répandu sur le marché des logiciels.
Étape 3
Écrivez votre nom complet, prénom, patronyme, fonction occupée. Au début et à la fin de la journée, remplissez les détails sur la page du journal. Entrez la date, le numéro de section. Indiquez votre nom de famille, initiales dans la troisième colonne du document. Dans la quatrième colonne, écrivez le numéro de série du rapport Z, que vous devez supprimer à la fin du quart de travail. Dans la cinquième colonne, vous ne pouvez rien écrire, car le service des impôts n'y prête pas attention.
Étape 4
Indiquez dans la sixième colonne le montant du produit au début de la journée, dans la neuvième - à la fin de la journée. En règle générale, le montant d'argent à la fin de la journée est reporté au début du jour suivant. Dans la dixième colonne, entrez le montant des revenus par quart de travail (jour). Cette valeur se trouve en soustrayant du montant au début de la journée le montant à la fin du quart de travail. Dans les septième et huitième colonnes, certifiez les informations avec votre signature, la signature de l'administrateur ou du chef comptable.
Étape 5
En règle générale, le caissier remet le produit à la caisse principale de l'entreprise. Pour cela, des documents de dépenses, des détails sont établis, dont les montants sont enregistrés dans les colonnes 11 à 14 du journal. S'il y a des retours d'acheteurs, un acte est mené sous la forme de KM n°3. Conformément à ce document, les montants émis aux clients sont saisis. En conséquence, des chèques non utilisés sont générés. Dans les colonnes 17-19, entrez les signatures du caissier, du chef comptable, du chef du département.
