Toutes les transactions en espèces sur les ordres de crédit et de débit doivent être inscrites par le caissier dans le livre de caisse, sur la base duquel le rapport du caissier est généré quotidiennement. Ce document vous permet de suivre et de vérifier l'exactitude de la documentation et le montant des espèces en caisse au début et à la fin de la journée de travail. Comme tout document comptable, le rapport du caissier doit être numéroté et cousu selon les règles établies.
Instructions
Étape 1
Formez un livre de caisse, qui est rempli selon le formulaire KO-4. Une entreprise est obligée de ne conserver qu'un seul livre, il doit donc être numéroté, lacé et certifié avec la signature du chef et le sceau de l'entreprise. Après cela, il est scellé et enregistré dans la déclaration de revenus. Chaque feuille du livre de caisse est représentée par deux feuilles identiques, tandis que les données sur le mouvement des espèces sont saisies par le caissier sur le premier exemplaire, qui sont transférées au second au moyen de papier carbone.
Étape 2
À la fin de la journée de travail, découpez le deuxième exemplaire de la feuille du livre de caisse, à partir de laquelle sera formé le rapport du caissier. Rassemblez toutes les recettes et dépenses, ainsi que les pièces justificatives qui correspondent aux transactions en espèces indiquées au cours de la journée. Pliez les feuilles arrachées du livre de caisse et des documents afin de former le rapport du caissier.
Étape 3
Soumettre le rapport du caissier au chef comptable pour vérification. Si des erreurs ont été commises, des corrections sont apportées à ce document et au livre de caisse. Dans le même temps, l'erreur est soigneusement barrée, les informations correctes sont enregistrées, après quoi "Croyez corrigé" est écrit, la date du jour est fixée et certifiée par la signature du caissier et du chef comptable. Lors du contrôle, le comptable compte le nombre de feuilles et de documents reçus, après quoi il effectue une écriture appropriée sur la page de titre.
Étape 4
Coudre le rapport du caissier pour la période de rapport. Pour ce faire, utilisez un fil régulier et une aiguille. Cousez soigneusement les feuilles et les documents. Laisser environ 10 cm de fil et couper. Par dessus, collez une petite feuille de papier, qui indique la date du jour, le nombre de feuilles et la signature du caissier, du chef comptable et du chef d'entreprise. Après cela, certifiez le document avec le sceau de l'entreprise afin qu'une partie soit sur la feuille collée et une partie sur le rapport du caissier.
