Tout mouvement d'argent dans la caisse de l'organisation doit certainement être correctement formalisé. Pour ce faire, le caissier doit établir un rapport, qui est ensuite transféré au service comptable pour une comptabilité ultérieure. Dans certaines petites organisations, il n'y a pas de poste de «caissier» dans le tableau des effectifs, de sorte que le chef comptable est responsable de la tenue et du traitement des documents de trésorerie. Pour maintenir la discipline de trésorerie, il est très important de rédiger correctement tous les documents.
Instructions
Étape 1
Le rapport du caissier devrait être formé les jours où il y avait des mouvements à la caisse enregistreuse: qu'il s'agisse de l'émission d'argent pour un rapport ou du paiement des salaires.
Étape 2
Le rapport établi par le caissier doit contenir les mêmes informations que la feuille mobile du livre de caisse. Habituellement, il existe des formulaires dans les programmes comptables qui sont générés automatiquement lors de la saisie des données. Si vous utilisez la comptabilité manuelle, le formulaire de rapport du caissier est une copie de l'intercalaire.
Étape 3
Le rapport du caissier doit contenir des informations telles que le numéro de série du document, la date de préparation, le montant et le nom de l'opération.
Étape 4
Joignez tous les documents confirmant le mouvement de l'argent au rapport du caissier. S'il s'agit d'un problème pour le rapport, joignez un ordre de dépenses (formulaire No. KO-2). Lorsque l'argent arrive à la caisse de l'organisation, joignez un reçu de caisse (formulaire No. KO-1). S'il s'agit de la délivrance d'un salaire, en plus d'une pièce justificative de dépenses, joignez une feuille de paie (formulaire n° T-53).
Étape 5
Il est conseillé de conserver le rapport du caissier dans un dossier séparé. Complétez-le par ordre chronologique, à la fin de la période (ce peut être un mois, un trimestre, un semestre, une année, etc.), cousez toutes les feuilles, numérotez-les. A la fin, sur la dernière feuille, écrivez: « Piqué, numéroté et agrafé (indiquez combien de feuilles). » Lors du calcul, tenez compte des reçus, des commandes et des relevés.
Étape 6
N'oubliez pas que le rapport du caissier est une copie du bordereau, mais avec des informations plus détaillées. La différence est qu'il doit être signé par le caissier et que le livre de caisse doit être signé par le chef comptable et le chef de l'organisation.
Étape 7
La banque qui vous sert peut exiger des documents pour vérifier le maintien de la discipline de trésorerie, dans ce cas, en plus du livre de caisse, vous devez fournir le rapport lui-même.
