Parfois, lorsque vous postulez à un poste de chef comptable, vous devez revérifier toutes les charges fiscales afin d'éviter les problèmes qui vous sont destinés. L'une des taxes les plus importantes est la TVA. En règle générale, il existe divers "pièges" dans son calcul.
Instructions
Étape 1
Commencez à vérifier l'exactitude du calcul de la taxe sur la valeur ajoutée à partir du grand livre. Rapprochez tous les montants à payer ainsi que les montants de TVA. Assurez-vous de vérifier tous les numéros et dates des documents d'accompagnement avec les données comptables, car si les informations sont mal renseignées, l'inspecteur des impôts "jetera" le montant de la TVA lors du contrôle et appliquera des pénalités.
Étape 2
Ensuite, générez un bilan pour les comptes 60 "Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs" et 62 "Règlements avec les acheteurs et les clients" avec une ventilation par sous-comptes. Veuillez noter que les comptes 60 sous-compte 2 et 62 sous-compte 1 doivent être au débit, et 61 sous-compte 1 et 62 sous-compte 2 - uniquement au crédit. Assurez-vous de vérifier le solde à la fin de la période fiscale sur les comptes ci-dessus avec les montants définitifs indiqués dans le livre de vente et le livre d'achat.
Étape 3
Après cela, dans 1C, formez un sous-conto dans le contexte de toutes les contreparties, les montants ne doivent pas « pendre » sur les comptes, c'est-à-dire que tout doit être sur les comptes selon les documents d'accompagnement. Dans le cas où vous avez plusieurs contrats avec le même fournisseur (acheteur), il est conseillé de le ventiler selon les contrats dans la comptabilité, ainsi vous ne vous tromperez pas dans les paiements, et dans les acomptes également.
Étape 4
Générez ensuite un bilan pour le compte 41 "Marchandises", tous les soldes de produits doivent être reflétés au débit, en aucun cas quelque chose ne doit être surligné en rouge. Si, néanmoins, vous avez vu cela dans la comptabilité, regardez attentivement toutes les factures émises et reçues, vous avez peut-être un mauvais classement.
Étape 5
Après cela, générez un bilan pour le compte 19 "Taxe sur la valeur ajoutée sur les valeurs acquises", le solde débiteur doit être égal à zéro.
Étape 6
S'il y a eu des avances au cours de la période de référence, générez un bilan pour le compte 62 sous-compte 2. Divisez le montant du prêt par 118 et multipliez par 18. Ouvrez ensuite le relevé du compte 76 sous-compte "Avances", comparez le montant vous avez reçu et ce qui est au crédit de ce compte à la fin de la période - ils doivent correspondre.
