Une facture est un document confirmant le transfert des droits de propriété sur un produit particulier, ainsi que la déduction du montant correspondant de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Il est à noter qu'il existe certains produits avec un taux de taxe de 0%. Et cela ne dispense pas l'entreprise d'émettre une facture. Dans ce cas, il est présenté hors TVA.
Instructions
Étape 1
Une facture est émise au plus tard 5 jours à compter de la date d'exécution des travaux, du transfert des droits de propriété, de la prestation de services ou de l'expédition des marchandises. Cette règle est régie par le paragraphe 3 de l'article 168 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Le document est établi conformément aux clauses 5 et 6 de l'article 169 du RK RF, faute de quoi il ne sera pas accepté comme document principal dans l'établissement des documents comptables ou des remboursements de TVA.
Étape 2
En ligne 1, indiquez le numéro, la date de la facture. Le document est numéroté par ordre chronologique, cette valeur doit donc être vérifiée à l'avance. Les lignes 2, 2a, 2b contiennent des données sur le fournisseur des marchandises ou le vendeur; aux lignes 6, 6a, 6b - respectivement sur le client ou l'acheteur. Il s'agit du nom complet de l'organisation, de son emplacement, de son point de contrôle et de son TIN. Si la livraison de la cargaison a été effectuée par un tiers, indiquez son nom à la ligne 3. Ou mettez un tiret dans le cas contraire.
Étape 3
Remplissez les colonnes de 1 à 11, correspondant au produit ou service vendu. Entrez le nom dans la 1ère colonne et les unités de mesure (kilogrammes, pièces, mètres, etc.) - dans la 2ème. Dans la colonne 3, le volume ou la quantité de marchandises correspondant à la facture est inscrit.
Étape 4
Indiquer dans la 4ème colonne le prix de la marchandise pour l'unité de mesure correspondant au contrat de livraison. Ensuite, multipliez la quantité par le prix et obtenez le coût des marchandises indiqué dans la colonne numéro 5. Si les marchandises sont soumises à accise, inscrivez le montant correspondant des droits d'accise dans la colonne 6.
Étape 5
Dans la 7ème colonne, correspondant au taux d'imposition, entrez la valeur de 0% si les marchandises ne sont pas soumises à la TVA, ou mettez une écriture manuscrite si l'organisation n'est pas assujettie à la TVA. Dans la colonne 8, vous devez mettre 0 ou écrire "Sans TVA". Dans la 9ème colonne, indiquez le coût de la marchandise de la colonne 5. A cette opération, la facture est complétée.
