Facture pour paiement anticipé - un document sur la base duquel l'acheteur accepte du vendeur le montant de la TVA déduit de la manière prescrite par le chapitre 21 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Combien de temps faut-il pour émettre une facture ? Comment refléter la création d'une facture pour une avance avec le programme 1C comptabilité 8.3 ?
Conformément à la législation fiscale, une facture d'acompte doit être émise dans les 5 jours suivant la réception de l'acompte de l'acheteur. Si la facture est émise à la fin de la période de déclaration, ou si le document est émis par l'administration fiscale lors de l'expédition des marchandises, alors l'entreprise est en difficulté.
De plus, en cas de plusieurs acomptes, divisés en plusieurs parties, le comptable doit les énumérer tous au préalable dans la facture.
Enregistrement d'une facture dans la comptabilité 1C 8.3
Après le transfert de l'acheteur sur le compte de l'organisation du montant de la livraison future, il est nécessaire de refléter la réception de l'argent à l'aide du document "Reçu sur le compte courant".
- Ouvrez le journal "Relevés bancaires" (rubrique "Banque et Caissier") et remplissez les champs:
- Type d'opération (paiement de l'acheteur),
- On saute le numéro et la date d'inscription (ils sont créés automatiquement),
- Payeur (organisme auprès duquel l'avance a été reçue),
- Montant - "Poste".
- Si tout est fait correctement, l'affichage Дт51 - Кт62.02 "Calculs sur les avances reçues" doit être formé.
Comment émettre une facture pour paiement anticipé en 1C 8.3
1 voie - Manuel
- Le document « Factures d'acompte » est créé directement à partir de « Reçus en compte courant »;
- Pour cela, sélectionnez « Facture émise » via le bouton « Créer sur la base ».
Méthode 2 - Automatique
- Dans le menu, ouvrez l'onglet "Banque et Caissier", rubrique "Enregistrement des factures";
- Dans le journal "Factures d'acompte", un formulaire de traitement s'ouvre, où vous pouvez valider cette facture;
- La période d'enregistrement de la facture est apposée et le bouton « Remplir » est appuyé;
- Au bas de l'écran, vous pouvez voir les paramètres de ce traitement, qui est effectué par le programme lui-même.
Le paramètre "Numérotation des factures" comprend:
- Numérotation uniforme des factures émises;
- Numérotation séparée;
- Comptes: Dt62.01 - Kt90.01,1 - reflet de la dette
- Dt90.03 - Kt68.02 - TVA facturée.
Après tous les réglages, nous appuyons sur le bouton "Exécuter", puis les factures pour l'avance sont générées. Il est préférable de vérifier l'exactitude du remplissage, ne le regrettez pas cette fois. La facture créée sera affichée avec le préfixe « A », le numéro « A1 ». Pour cela, cliquez sur le lien en bas de l'écran « Ouvrir la liste des factures pour acompte ».
Quand ne pas émettre de facture à l'avance
- Si une avance est reçue en raison de livraisons à venir qui, conformément au paragraphe 3 de l'article 17 du Règlement, sont approuvées. Décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 26 décembre 2011 n° 1137:
- ont un cycle de production de plus de 6 mois, ou sont taxés à un taux d'imposition de 0%, ou ne sont pas soumis à taxation, c'est-à-dire en sont libérés.
- Le ministère des Finances explique qu'il n'est pas nécessaire d'émettre un acompte sur une facture si l'expédition a eu lieu dans les 5 jours calendaires à compter de la date de réception de l'acompte au titre de cet envoi. Les règles sont valables pour 2019.
