L'intégration de la Russie dans l'économie mondiale et l'expansion des liens économiques ont obligé le gouvernement du pays à prendre des mesures pour améliorer le système bancaire. En Russie, les banques dites autorisées sont apparues, qui ont commencé à jouer un rôle décisif dans la réglementation des devises.
Une banque agréée est une institution bancaire dotée de fonctions spéciales pour la certification monopolistique des transactions effectuées par d'autres banques. Il s'agit essentiellement d'organisations commerciales autorisées à effectuer diverses opérations de change. L'autorisation de mener de telles activités est donnée par le gouvernement russe. Il contrôle également les activités de ces structures bancaires.
La base sur laquelle l'existence de banques agréées est possible était un système bancaire à deux niveaux. Son niveau supérieur est occupé par la Banque centrale du pays, qui, au nom de l'État, émet de la monnaie et remplit les fonctions de régulateur. La Banque centrale a le droit de délivrer des licences aux banques de second rang pour mener des opérations qui sont classées comme bancaires par la loi.
Dans la législation bancaire, on distingue une licence générale, qui contient un ensemble des opérations les plus simples, ainsi que des licences privées pour certains types d'opérations. Les institutions financières qui reçoivent des licences privées deviennent des monopoles pour des opérations spéciales. On les appelle les banques autorisées.
Le statut de banque agréée implique la double nature de cette institution. D'une part, une telle banque dispose d'une licence pour effectuer des opérations de change. D'autre part, un tel droit se conjugue avec les obligations de contrôle des changes. Dans le second cas, les activités des banques agréées sont axées sur le contrôle de la conduite des transactions en devises par les résidents, sur les transactions d'import-export et sur le transfert des recettes en devises vers des comptes courants ou de transit en devises.
Si l'on tient compte de la législation budgétaire, les banques agréées peuvent, sur instruction des autorités de l'Etat, effectuer des opérations bancaires avec des finances inscrites au budget. La banque agréée assure l'utilisation ciblée des fonds budgétaires de différents niveaux, qui sont alloués à la mise en œuvre de programmes spéciaux. Actuellement, une partie importante du budget de l'État, ainsi que les déductions fiscales des citoyens, transite par des banques agréées.
En tant qu'agents de contrôle des changes, les banques agréées vérifient la conformité des transactions avec la législation, vérifient la disponibilité des licences et permis, évaluent l'exhaustivité de la comptabilité et des rapports sur les transactions de change. Les banques agréées surveillent le respect des obligations de vente de la devise provenant de l'exportation de marchandises.
Par l'intermédiaire de banques agréées, les règlements sont effectués sur les transactions de nature économique externe, pour lesquelles les participants aux opérations sont tenus de délivrer des passeports de transactions. Les banques autorisées ne sont pas autorisées à facturer des paiements en espèces à leurs employés en devises étrangères; cela s'applique à la fois aux salaires et aux primes.
Les banques agréées ont trouvé leur place dans des économies où la concurrence est incomplète et réglementée sur les marchés financiers.
