Dans le processus d'analyse des activités financières et économiques des entreprises, il est parfois nécessaire de déterminer le coût du capital emprunté, le niveau de rendement des dépôts ou des titres. Pour cela, des taux d'intérêt moyens sont appliqués.
Instructions
Étape 1
Pour connaître le coût de gestion d'un portefeuille de prêts, calculez le taux d'intérêt moyen pondéré pour tous les prêts contractés. Calculez le montant total des frais d'intérêt pour l'année en multipliant le montant du prêt par le taux d'intérêt pour chaque contrat séparément et en ajoutant les valeurs résultantes. Divisez le total par l'offre de crédit de l'entreprise et multipliez le quotient par 100.
Étape 2
Pour calculer les taux moyens pondérés sur les prêts et les dépôts, utilisez la formule proposée par la Banque centrale de la Fédération de Russie:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), où
V1, V2, …, Vn - le volume des prêts ou des dépôts,
Р1, Р2,…, Рn - le taux d'intérêt nominal en vertu de l'accord.
Étape 3
Lorsque vous prêtez auprès de différentes banques et que vous avez un grand nombre d'accords, pour plus de commodité, effectuez des calculs à l'aide d'une feuille de calcul: dans la colonne A, indiquez le montant du prêt, dans la colonne B - le taux d'intérêt, dans la colonne C, spécifiez la formule de calcul du montant d'intérêt annuel (A x B), et en bas du tableau - la formule de calcul des totaux des colonnes. Dans une cellule séparée, définissez l'algorithme de calcul du taux moyen pondéré:
(Total de la colonne C / Total de la colonne A) x 100.
Étape 4
Si vous ne connaissez pas les taux d'intérêt dans le cadre des contrats, mais qu'il existe un coût total de paiement des intérêts sur les prêts, divisez-le par le montant total du crédit et multipliez-le par 100 - vous obtiendrez le taux moyen pondéré.
Étape 5
De plus, les opérations de crédit et de dépôt peuvent être exécutées à un taux d'intérêt variable. Dans ce cas, sa valeur moyenne doit être calculée en tenant compte de l'évolution de sa valeur pendant toute la durée du contrat. Pour ce faire, multipliez le montant du prêt par le taux d'intérêt, divisez par le nombre de jours dans une année (365 ou 366) et multipliez par le nombre de jours où il a été appliqué. Calculez et additionnez les frais d'intérêt pour chaque taux, puis divisez le total par le montant du prêt et multipliez ce résultat par 100.
