L'inventaire de trésorerie est l'une des méthodes de comptabilisation des flux de trésorerie d'une organisation. En règle générale, le bon fonctionnement et la situation financière de l'entreprise dépendent de ces contrôles. Ce contrôle est réglementé par un acte réglementaire - la Procédure pour effectuer des transactions en espèces dans la Fédération de Russie, qui est approuvée par la Banque centrale de Russie. L'inventaire n'est pas obligatoire, mais si, par exemple, le caissier change, alors il est conseillé de rapprocher la caisse.
Instructions
Étape 1
Émettre un ordre pour effectuer un inventaire de l'argent en main. Dans ce document administratif, indiquez la composition de la commission d'inventaire, dans laquelle doit être présent le chef comptable, le caissier, le chef de l'organisation; Horaire. Notez également cette information dans la politique comptable de l'organisation.
Étape 2
Le caissier, en tant que personne financièrement responsable, doit rédiger un récépissé attestant que tous les documents ont été établis et remis au service comptable. De plus, le caissier doit établir un rapport de caisse, qui comprend toutes les informations sur les documents entrants et sortants.
Étape 3
Prenez les documents qui accompagnent tous les mouvements à la caisse. Cette documentation comprend: la limite de solde de trésorerie, le rapport du caissier, le livre de caisse, le journal des commandes.
Étape 4
Dans un premier temps, vérifiez le solde réel à la caisse avec le solde indiqué dans le rapport du caissier. Rapprocher tous les montants des ordres de crédit et de débit. Vérifiez également l'exactitude du remplissage du livre de caisse, y compris les dates et les motifs des paiements et des dépenses de fonds.
Étape 5
Vérifiez le respect de la limite de solde de trésorerie à la fin de la journée de travail. Vérifiez également la paie - à côté du nom de chaque employé doit être signé et la date d'émission des salaires.
Étape 6
Comptez les sommes d'argent et autres valeurs (factures, timbres-poste) en présence de tous les membres de la commission, en commençant par les plus grosses coupures et en terminant par les plus basses.
Étape 7
Faites un inventaire, où indiquez le nombre de factures et leur dénomination, calculez également le montant et résumez. Signez l'inventaire avec tous les membres de la commission, puis transférez-le au service comptabilité.
Étape 8
Après cela, le service comptable, sur la base des données reçues, effectue les écritures appropriées:
Д50 "Caissier" К91 "Autres revenus et dépenses" - en raison de l'inventaire, un excédent a été révélé.
Ou alors:
Д94 "Pénuries et pertes dues aux dommages causés aux objets de valeur" К50 "Caissier" - en raison de l'inventaire, une pénurie a été révélée.
