Toute organisation est confrontée à la nécessité d'utiliser des fonds comptables qui peuvent être dépensés à la fois pour les besoins de l'entreprise et pour les frais de déplacement de l'employé. Dans tous les cas, la personne responsable sera obligée de remplir un rapport préalable, qui indique des informations sur tous les fonds dépensés dans le sous-rapport émis. Pour ce document, certaines règles ont été établies pour le remplissage et l'acceptation de la comptabilité dans le service comptable de l'entreprise.
Instructions
Étape 1
Soumettez une demande au chef de l'entreprise pour l'émission d'argent dans la présentation, dans laquelle vous devez indiquer le montant requis, la date de réception et le but de recevoir l'avance. Après l'approbation du montant comptable par le gestionnaire, il est nécessaire de vérifier si le solde de l'avance précédente est resté sur cet employé. L'argent comptable est émis par la caisse de l'organisation, tandis qu'un ordre de sortie de fonds est rempli selon le formulaire n ° KO-2, approuvé par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie n ° 88 du 18.08.1998.
Étape 2
Acceptez une note de frais et les pièces justificatives d'un employé d'une entreprise dans les trois jours suivant la dépense ou le retour d'un voyage d'affaires. Le formulaire de rapport est un document recto-verso. La personne responsable doit remplir le recto avec des données le concernant, et au verso, des informations sur l'argent réellement dépensé sont inscrites dans les colonnes 1-6.
Étape 3
Vérifiez l'exactitude du remplissage du rapport préalable et l'exhaustivité des documents fournis, qui confirment le fait des dépenses engagées. Remplissez les colonnes 7 à 10 au dos du rapport, qui indiquent les données sur les dépenses acceptées par le service comptable pour la comptabilité.
Étape 4
Approuver le rapport vérifié avec la signature du directeur de l'usine ou de la personne autorisée. Si la personne responsable a dépensé moins que ce qui a été émis, le montant non dépensé doit être retourné au caissier avec la création d'un ordre de caisse entrant. S'il a dépensé plus que ce qui a été déclaré, l'employé doit émettre le montant du dépassement sur l'ordre de sortie de fonds. Si une partie des montants a été dépensée en devises étrangères, ils sont alors reflétés dans le rapport préalable en roubles au taux de change de la Banque centrale de la Fédération de Russie à la date du document. Tous les documents relatifs aux montants déclarés doivent être appuyés par le rapport préalable.
