L'enregistrement de toutes les transactions en espèces est effectué conformément aux documents primaires, qui sont approuvés par le décret du Comité national des statistiques de la Fédération de Russie n ° 88. La radiation est effectuée sur la base d'un ordre de dépenses KO-2 et d'un livre des records KO-5.
Il est nécessaire
- - ordre de dépenses KO-2;
- - Journal comptable KO-5 et KO-2;
- - liste T-53, T-49.
Instructions
Étape 1
Vous pouvez émettre de l'argent à la caisse pour payer les salaires, sous rapport pour les besoins du ménage, ou le remettre aux collecteurs de la banque qui vous sert. Exécutez tout décaissement en espèces avec un ordre de caisse KO-2 et faites une entrée dans le journal KO-3, dans lequel vous conservez des enregistrements de tous les ordres de trésorerie entrants et sortants, ainsi que dans le journal KO-5, qui est une comptabilité document pour les fonds reçus et émis.
Étape 2
Remplir le bon de caisse pour toute forme de traitement de données par le service comptabilité, à la fois classique avec l'utilisation d'une calculatrice et de la documentation comptable primaire, et avec l'utilisation d'ordinateurs et de traitements informatiques.
Étape 3
Chaque ordre de sortie de fonds doit avoir un numéro de série, la signature du chef d'entreprise et du chef comptable, la signature du caissier émetteur des fonds.
Étape 4
Lors du débit de la caisse, indiquer dans la ligne "Base" le type d'opération d'émission des fonds, dans la ligne "Annexe" lister tous les numéros et dates des documents primaires qui sont à la base de l'émission des fonds.
Étape 5
Sans la signature des personnes autorisées, le retrait des fonds de la caisse et l'ordre de sortie de fonds exécuté ne sont pas valables, alors assurez-vous de tenir compte de cette circonstance et d'obtenir les signatures des personnes autorisées du personnel administratif à temps.
Étape 6
Si la radiation est effectuée sur la base d'une procuration, indiquez le numéro et la date de la procuration émise dans les liens « Annexe ».
Étape 7
Lors du remplissage des documents en radiation de la caisse, les corrections ne sont pas autorisées, vous devez émettre tous les fonds le jour de l'établissement de la documentation des dépenses (article 7, 9 de la loi fédérale 129 F-3).
Étape 8
Si la dépense de la caisse est effectuée pour le paiement de salaires, d'avantages ou de bourses, vous êtes alors obligé de les émettre sur la base de la masse salariale approuvée par le Goskomstat n ° 1. Les feuilles ont un formulaire unifié T-53, T-49. Pour ces montants, vous n'avez pas à établir d'ordre de caisse de dépenses, mais limitez-vous à la paie. Toute comptabilisation de la dépense sera effectuée par le service comptabilité.
Étape 9
Si quelqu'un parmi ceux indiqués dans le relevé n'a pas réussi à recevoir le montant dû dans les trois jours, faites un dépôt, rédigez une note de frais et remettez l'argent aux collecteurs.
Étape 10
Le comptable de l'entreprise est tenu de conserver tous les fonds amortis lors de l'émission des salaires, avantages et bourses au débit 70, crédit 50; salaire déposé au débit 70, crédit 76; montants encaissés au débit 51, crédit 50.
