Selon la loi russe, toutes les campagnes doivent mettre de l'argent gratuit en banque sur leur compte courant. De plus, ils peuvent avoir des sommes d'argent dans la caisse de l'organisation. Mais il existe une soi-disant limite de liquidités, qui limite le montant des liquidités disponibles à la fin de la journée. Ce document est signé par le responsable et approuvé par la banque. Lors de l'émission d'argent via la caisse de l'organisation, il est nécessaire d'émettre correctement l'argent, sinon vous pourriez être attiré par des sanctions.
Instructions
Étape 1
Pour effectuer l'émission de sommes d'argent via la caisse de l'organisation, vous devez disposer d'un livre de caisse. Il conserve des enregistrements de toutes les transactions en espèces. Les données peuvent être saisies à la fois par ordinateur et manuellement à l'aide du registre des documents de trésorerie entrants et sortants (formulaire n°KO-3).
Étape 2
Vous n'avez pas besoin de remplir ou d'imprimer le livre de caisse tous les jours, vous n'avez besoin que des jours où les transactions en espèces ont été effectuées. Le livre de caisse est tenu manuellement, en fin de période, le livre est cousu, numéroté, scellé et signé par le gérant.
Étape 3
Toute émission de sommes d'argent est accompagnée d'un ordre de dépenses (formulaire n° KO-2). Il est renseigné pour une opération ou pour plusieurs du même type, par exemple pour le paiement des salaires. Dans le cas de plusieurs transactions du même type, des pièces justificatives, par exemple une fiche de paie, sont jointes à la commande.
Étape 4
Dans l'ordre de sortie de fonds, il est nécessaire d'indiquer la base d'émission du montant d'argent, la personne à laquelle ils sont émis et la demande. La base peut être les formulations suivantes: "un rapport a été publié", "les salaires ont été payés" et autres. Les pièces jointes sont des déclarations, des déclarations d'employés et autres.
Étape 5
Après avoir reçu le montant monétaire de la soumission, l'employé doit signer l'ordre de sortie de fonds. Ensuite, après l'expiration du délai, il doit se présenter au service comptable. Les pièces justificatives sont des chèques, reçus, factures, dans lesquels ce salarié doit être inscrit.
Étape 6
Pour prouver les coûts, ils doivent être économiquement justifiés. Si tout est normal, alors un rapport préalable est établi pour le montant du document.
Étape 7
Si les sommes d'argent de la caisse sont émises pour les salaires, les employés n'ont qu'à signer sur la paie et celui qui émet le salaire, par exemple le caissier, doit signer sur le bordereau de débit en espèces.
Étape 8
Les sommes émises doivent être restituées ou confirmées au plus tard dans le délai précisé à l'arrêté du chef sur l'ordre d'émission des sommes monétaires de la caisse. Mais ne fixez pas un délai trop long, afin de ne pas éveiller les soupçons des inspecteurs. Pour les frais de déplacement, le salarié doit se présenter dans les trois jours suivant son retour sur le lieu de travail.
Étape 9
Les sommes d'argent émises via la caisse de l'organisation, le comptable doit afficher sur le compte 50 "Caissier", auquel les comptes peuvent être débités: 70 "Paiements avec le personnel pour les salaires" (lors du paiement des salaires), 71 "Paiements aux personnes responsables" (lors de l'émission responsable des besoins de l'organisation), 60 "Règlements avec les fournisseurs et les entrepreneurs" (lors du paiement au fournisseur).
