La lettre de crédit est une transaction dans laquelle l'acheteur demande à la banque de payer le montant convenu de son compte au vendeur dans un certain délai, après avoir fourni les documents indiqués par l'accord.
Concept et essence d'une lettre de crédit
Avec les lettres de crédit, trois groupes de participants peuvent être distingués. Ce sont les demandeurs - payeurs de la lettre de crédit, bénéficiaires - bénéficiaires du paiement au titre de la lettre de crédit, la banque elle-même, qui se porte garante de la transaction entre les parties. Cette forme de règlement est pratiquée dans le commerce extérieur et intérieur.
Comment fonctionne une lettre de crédit en pratique ? Par exemple, le vendeur et l'acheteur ont conclu un contrat de fourniture, mais ils ne sont pas prêts à travailler sur un paiement anticipé en raison des risques élevés de non-livraison ou de non-paiement des marchandises. Ensuite, l'acheteur demande à la banque d'ouvrir une lettre de crédit pour le montant du contrat. Les conditions dans lesquelles l'argent doit être débité du compte du vendeur sont négociées. Il s'agit par exemple de la fourniture des documents d'expédition (connaissement, facture). Moins il y a de confiance entre les entreprises, plus la liste des documents est large. La demande de lettre de crédit contient également le nom du bénéficiaire, le type de lettre de crédit, la date d'ouverture et d'autres paramètres.
Le vendeur, après avoir reçu notification de la lettre de crédit reçue, fournit à la banque le document stipulé par le contrat et reçoit son argent pour les marchandises.
Ces services ne sont pas fournis gratuitement par les banques. La commission d'ouverture d'une lettre de crédit est à la charge de l'acheteur, elle varie selon les banques.
Les avantages de la forme de règlement par lettre de crédit résident dans des garanties de paiement supplémentaires pour le fournisseur, le contrôle du respect des conditions de livraison par les banques. Inconvénients - dans un flux de documents complexe et des frais bancaires élevés.
Classification des lettres de crédit
Aujourd'hui, il existe de nombreux types de lettres de crédit, parmi lesquelles le payeur peut choisir la meilleure pour lui-même.
En Russie, les lettres de crédit sont réparties dans les groupes suivants:
- révocable et irrévocable - aujourd'hui toutes les lettres de crédit sont irrévocables;
- confirmé et non confirmé;
- couverts (déposés) et garantis.
Selon la lettre de crédit confirmée, une autre banque (autre que l'émetteur) est obligée de payer la totalité du montant en faveur du bénéficiaire sur présentation de documents répondant aux conditions de la lettre de crédit, indépendamment du transfert d'argent à lui. S'il n'y a aucune obligation d'une autre banque, la lettre de crédit n'est pas confirmée.
Dans le cadre d'une lettre de crédit couverte, la totalité du montant est transférée par la banque sur le compte de couverture de la banque du bénéficiaire aux frais du payeur ou du prêt.
La plupart des lettres de crédit sont découvertes. Selon eux, la banque ne transfère pas d'argent sur le compte du bénéficiaire, mais lui offre la possibilité de radier le montant requis de son compte de correspondant.
Il existe également d'autres types de lettres de crédit. Dans le cadre d'une lettre de crédit avec une clause rouge, le fournisseur peut recevoir un acompte avant la présentation des documents d'expédition. La L/C renouvelable est utilisée pour les livraisons régulières et a la capacité de se renouveler automatiquement.
Une lettre de crédit transférable permet de transférer une partie d'une lettre de crédit à d'autres bénéficiaires.
