Ce qu'est un crédit documentaire doit être connu des personnes physiques et morales participant à l'achat et à la vente d'un produit particulier. Ce mode de paiement vous permet de protéger à la fois le vendeur et l'acheteur des pertes financières.
Il n'y a pas de réponse définitive à la question de ce qu'est un crédit documentaire. Le concept peut être interprété à la fois comme un contrat et comme une certaine méthode, une méthode de fixation d'une transaction entre un vendeur et un acheteur, lorsqu'un tiers agit comme un certain garant de la transparence et du respect des obligations.
Qu'est-ce que le crédit documentaire
La tâche principale du trading à n'importe quel niveau n'est pas seulement de vendre ou d'acheter un produit, mais également d'éliminer le risque de pertes financières. C'est pourquoi il existe un type de transaction tel que le crédit documentaire. Il s'agit d'un accord auquel participent trois parties - le vendeur, l'acheteur et le garant du paiement, qui est le plus souvent une institution financière, une banque. Le système de règlement par lettre de crédit donne une garantie totale aux parties à la transaction que les obligations seront remplies par le partenaire. Les lettres de crédit documentaires sont de plusieurs types:
- révocable et irrévocable,
- confirmé et réservé,
- couvert ou découvert,
- avec des clauses "rouges",
- tournant et circulaire,
- cumulatif.
La banque participe à un tel accord en tant que tiers garant uniquement si l'une des parties à la transaction, généralement l'acheteur, est son client. Quel sera le contrat (type et conditions), dans quel ordre et dans quel délai le paiement sera-t-il effectué - toutes ces nuances sont déterminées par les experts de la banque. L'accord n'est signé par les parties à la transaction qu'après que toutes les clauses du document satisfont pleinement les représentants des trois parties.
Participants aux opérations de crédit documentaire
L'intérêt pour un tel système de règlement sur le marché russe, selon les analystes financiers, ne cesse de croître. Mais l'aspect juridique sur lequel repose un tel accord n'a pas été suffisamment étudié, ce qui devient souvent le motif de la résiliation des transactions ou de leur transformation en un stratagème frauduleux. Une opération de crédit documentaire transparente et sécurisée implique toujours
- la banque notificatrice, qui n'est pas responsable de l'exécution des clauses de la convention, qui n'assume que les fonctions de fourniture d'informations,
- la banque qui est responsable des paiements des montants spécifiés dans l'accord,
- payeur (vendeur) et acheteur.
Dans certains cas, une troisième banque assume la responsabilité des paiements, ce qui n'est pas interdit par la loi et est activement pratiqué dans les transactions internationales. Le nombre de sujets participant à la procédure pour remplir les obligations d'une lettre de crédit documentaire peut aller jusqu'à 5.
Avantages et inconvénients d'un crédit documentaire
Un crédit documentaire est un mécanisme de règlement pratique et flexible. Mais, comme tout autre instrument financier, il présente des avantages et des inconvénients. Les avantages comprennent les points suivants:
- le vendeur peut être sûr qu'il recevra le paiement de son produit (service),
- pour l'acheteur, il élimine le besoin d'un acompte,
- les paiements ne sont effectués qu'après la fin de la transaction.
La législation permet de transformer les conditions individuelles de paiement en crédit documentaire. Par exemple, un acheteur veut être convaincu de la qualité du produit, mais le vendeur ne veut pas le livrer sans prépaiement (paiement anticipé). Une clause est ajoutée à l'accord selon laquelle le transfert d'argent ne sera effectué qu'après un certain délai ou après que la banque aura reçu une notification de l'acheteur de la marchandise concernant sa haute qualité. La banque est garante du paiement.
Les inconvénients d'une telle transaction ne peuvent être attribués qu'au fait que les deux parties devront payer pour les services de la banque intermédiaire. Mais si l'on prend en compte l'exclusion des risques de pertes financières, alors cette nuance ne peut pas être considérée comme un inconvénient.
