Les bilans sont créés pour faciliter le contrôle des comptes. Sur la base du bilan, un bilan est affiché. Par conséquent, le remplissage correct et précis de ce document est essentiel.
Instructions
Étape 1
Le bilan contient des informations sur les soldes au début et à la fin de la période pour chaque compte, ainsi que le chiffre d'affaires au débit et au crédit de cette période. Il doit être rempli après avoir effectué toutes les écritures pour chaque compte, annulé le prix de revient, calculé l'amortissement et affiché tous les types de bénéfices.
Étape 2
Ce document comptable est établi sur la base d'un échiquier. Supposons que certains comptes aient des soldes au début de la période. Dans les colonnes "Solde au début de la période" et "Solde à la fin de la période", il ne doit y avoir qu'un seul montant - soit par débit, soit par crédit. Les comptes actifs doivent avoir des soldes débiteurs, les comptes passifs doivent avoir un crédit.
Étape 3
Tous les chiffres d'affaires du mois (représentent la somme des transactions à la fois au crédit et au débit) sont inscrits dans les colonnes appropriées. Ils peuvent être à la fois crédit et débit.
Étape 4
À la fin de remplir le relevé, vous devez calculer les totaux dans chaque colonne. Il est facile de vérifier l'exactitude de remplir le bilan. La règle d'égalité deux à deux des totaux de toutes les colonnes doit être respectée: le solde d'ouverture débiteur est égal au solde d'ouverture créditeur, les chiffres d'affaires débiteurs de la période sont égaux aux chiffres d'affaires créditeurs, les soldes débiteurs finaux sont égaux au crédit final équilibre.
Étape 5
Ce document est généralement établi pour les comptes synthétiques, mais il est tout à fait possible d'établir un relevé élargi pour les comptes analytiques. Le total final d'un groupe analytique particulier doit être égal au chiffre saisi dans la feuille de chiffre d'affaires dans la cellule de ce compte synthétique.
Étape 6
Après un contrôle complet du bilan, les données doivent être transférées au bilan.
Étape 7
Bien sûr, il existe maintenant dans la plupart des entreprises des programmes informatiques qui facilitent grandement la tenue des registres comptables, mais la possibilité de remplir manuellement les bilans aidera à avoir une vue d'ensemble du mouvement des fonds.
