Le bilan est l'une des principales formes de comptabilité. Il comprend des informations sur tous les actifs et passifs de l'entreprise, montre la situation financière de l'organisation et donne une évaluation de toutes les opérations. Ce rapport est rempli sur le formulaire unifié n°1, qui comporte deux sections tabulaires: actif et passif. Le solde est rempli au début et à la fin de la période de déclaration.
Instructions
Étape 1
Vous pouvez remplir le solde à la fois électroniquement et manuellement. Tout d'abord, déterminez la période d'imposition pour laquelle vous devez fournir des informations. En règle générale, les états financiers sont soumis 4 fois par an - pendant trois mois, six mois, neuf et un an.
Étape 2
Remplissez le petit tableau à droite. Datez le rapport. Indiquez OKPO (vous pouvez le voir dans la lettre des autorités statistiques), TIN (cette information est indiquée dans le certificat d'enregistrement), OKVED (voir l'extrait du registre d'État unifié des personnes morales).
Étape 3
Indiquez la date à laquelle le solde est calculé. Si vous louez au trimestre, indiquez le dernier jour du mois. Dans la ligne ci-dessous, écrivez le nom de l'organisation, ce n'est pas possible complètement, par exemple, LLC "Vostok". Indiquez ensuite le NIF, le type d'activité (code) et la forme juridique, par exemple "LLC".
Étape 4
Soulignez l'unité de mesure dans laquelle les montants du bilan sont fournis. Ci-dessous, écrivez l'adresse réelle de l'emplacement de l'organisation.
Étape 5
Continuez à remplir la première section. À la ligne 110, indiquez le montant de tous les actifs incorporels disponibles dans l'organisation (vous pouvez le voir sur le débit du compte 04). Les actifs incorporels comprennent les biens qui n'ont pas de forme tangible (programmes informatiques, par exemple).
Étape 6
Indiquez le montant des immobilisations (vous pouvez le voir sur le compte 01). Les immobilisations sont les éléments qui ont une durée de vie utile de plus de 12 mois (bâtiment, équipement, par exemple).
Étape 7
Ensuite, indiquez le montant de la construction en cours. Pour ce faire, ajoutez le montant au débit des comptes 07 et 08 et soustrayez-en le montant de l'amortissement cumulé pour les objets qui n'ont pas été enregistrés par l'État. De plus, le chiffre d'affaires du compte 08.8 est déduit du montant.
Étape 8
Dans la ligne ci-dessous, indiquez les investissements rentables dans les actifs matériels (vous pouvez obtenir cette information en ouvrant la carte compte 03). Pour remplir la ligne 140, ouvrez la fiche des comptes 58 et 59. Soustrayez 59 du chiffre d'affaires débitant du compte 58.
Étape 9
A la ligne 145, indiquez le montant des impôts différés actifs (regardez-le au débit du compte 09). Ensuite, écrivez la somme de tous les actifs non courants qui n'étaient pas inclus dans les lignes précédentes, par exemple, R&D, dépenses pour le développement des ressources naturelles.
Étape 10
Remplissez la section 2. Vous devez indiquer ici le montant des stocks, et vous devez les ventiler par catégories: matières premières (soldes au débit du compte 10), travaux en cours (soldes aux débits 20 et 44), produits finis et les biens destinés à la revente (solde au débit des comptes 41 et 43).
Étape 11
Indiquez le montant de la TVA sur les valeurs achetées, pour cela, créez une carte pour le compte 19. À la ligne 230, indiquez le montant des créances à long terme et à la ligne 240 - à court terme.
Étape 12
Remplissez la ligne 250 si vous avez investi des fonds pour une période à court terme, par exemple, ouvert un dépôt à la banque. Ensuite, indiquez le montant des fonds disponibles pour l'organisation. Pour ce faire, additionnez le solde débiteur des comptes 50 et 51. Résumez ci-dessous.
Étape 13
Continuez à remplir la section du tableau, où les passifs de l'organisation sont indiqués. À la ligne 410, indiquez le montant du capital autorisé (voyez-le au crédit du compte 80). Sur la ligne ci-dessous, inscrivez le montant des capitaux propres (compte 81 crédit), capital supplémentaire (compte 83), capital de réserve (compte 82). À la ligne 470, indiquez le montant du bénéfice ou de la perte non distribué (compte 84). Résumer.
Étape 14
Remplissez la section 4, Passif à long terme. Pour ce faire, vous aurez besoin des cartes de compte 67, 77. Résumez ci-dessous.
Étape 15
Ensuite, remplissez la section « Passifs à court terme ». Pour ce faire, créez les fiches de compte 66, 60, 70, 68, 69, 62. Afin d'indiquer le montant des produits constatés d'avance et des réserves pour dépenses futures, ouvrez les comptes 98 et 96. A la ligne 660, indiquez les autres passifs à court terme. Résumer. Remplissez la section suivante en fonction du solde créditeur hors bilan.
