Le bilan sert, en règle générale, à la généralisation, à la vérification compétente de l'exactitude des valeurs numériques des comptes comptables, ainsi qu'à la création d'un nouveau bilan. L'application de ce document à l'analyse du processus financier et économique est le premier pas vers l'automatisation de l'analyse, qui s'appuie sur les données de la comptabilité de gestion.
Instructions
Étape 1
Créez une table des comptes et inscrivez-y tous les montants des transactions effectuées. Pour chaque compte, saisissez des informations sur les soldes des processus de débit et de crédit au début et à la fin de la période spécifiée.
Étape 2
Numérotez la première colonne verticale du tableau par numéros de compte. Dans la deuxième colonne, notez le nom de chaque compte: immobilisations, biens, investissements réalisés en immobilisations, frais de vente, compte courant, caisse, règlements avec les fournisseurs, règlements avec les personnes responsables et les employés sur les salaires, les ventes et le total.
Étape 3
Remplissez les données dans la troisième colonne du tableau pour le débit et le crédit pour les soldes au début du mois. Autrement dit, divisez la troisième colonne en deux. Une partie contiendra des informations sur les comptes de crédit, et l'autre sur le débit.
Étape 4
Remplissez les 5e et 6e colonnes du tableau. Indiquez-y les données du chiffre d'affaires mensuel effectué au débit et au crédit. A tour de rôle, dans les 7e et 8e colonnes du tableau, saisissez les données disponibles sur les soldes à la fin du mois. Dans ce cas, enregistrez également les informations séparément pour les opérations de débit et de crédit.
Étape 5
Calculez le chiffre d'affaires et affichez le solde (soldes) à la fin de la période de déclaration. En parallèle, vérifiez: dans les colonnes "Soldes en début de mois" et "Soldes en fin de mois" au débit et au crédit, vous devriez obtenir le même montant.
Étape 6
Après avoir rempli le bilan, calculez les totaux pour chaque colonne. Regardez, un bilan compilé avec compétence et correctement, ainsi que calculé, devrait avoir une égalité par paire des totaux des colonnes. Ainsi, les valeurs suivantes doivent être égales: le montant du prêt dans le « Chiffre d'affaires mensuel » pour les ventes le montant du « Solde à la fin du mois » pour le prêt dans la même colonne pour les ventes. De plus, dans la colonne "Chiffre d'affaires mensuel" de la colonne "Investissements en actifs non courants", les valeurs numériques pour le crédit et le débit doivent également être égales.
