Le blocage d'un compte est l'une des mesures les plus strictes et les plus efficaces conçues pour empêcher la conduite d'opérations de dépenses qui contredisent les normes de la législation nationale, ou pour assurer le règlement des créances pécuniaires contre le débiteur. Il existe un certain nombre de motifs juridiques pour bloquer un compte.
Le blocage d'un compte courant, courant ou de dépôt est une restriction temporaire des transactions de dépenses, imposée par la banque. Dans ce cas, le crédit des fonds entrants sur les comptes s'effectue sans aucune restriction. L'article 858 du Code civil de la Fédération de Russie prévoit 2 motifs de blocage de comptes:
- saisie des fonds sur le compte - la banque bloque un certain montant, mais vous pouvez utiliser l'argent restant;
- suspension des transactions sur les comptes - le propriétaire ne peut pas transférer ou retirer des fonds.
Ces mesures provisoires garantissent la sécurité de l'argent destiné à rembourser la dette du titulaire du compte envers le budget, la personne morale ou le citoyen.
Motifs de la saisie du compte
La saisie des fonds est prononcée par les autorités judiciaires sur la base d'une décision de justice ou d'une ordonnance d'huissier. Les motifs d'arrestation sont considérés:
- une décision de justice agissant comme mesure de garantie d'une action civile dans le cadre d'une procédure pénale;
- une décision de justice utilisée comme mesure de garantie d'une réclamation dans une procédure civile;
- l'obligation de s'adresser aux biens du débiteur en recouvrement.
Suspension des opérations
La législation russe prévoit plusieurs motifs de suspension des opérations de débit sur les comptes bancaires. En particulier, l'article 76 du Code des impôts de la Fédération de Russie vous permet de bloquer les comptes des entreprises et des entrepreneurs en cas de:
- non-respect des exigences des autorités fiscales en matière de paiement d'impôts, ou d'amendes, pénalités;
- non-déclaration d'impôt dans les délais impartis;
- prendre une décision sur la base des résultats d'un contrôle fiscal.
Le sens de ces verrous se résume à offrir la possibilité de recouvrer les arriérés d'impôt du contribuable. Le compte peut être débloqué soit après remboursement intégral de la dette au budget, soit sur la base de la décision de l'Inspection fédérale des impôts d'annuler la suspension des opérations.
L'une des raisons les plus courantes de blocage d'un compte est le respect des exigences de la loi n° 115-FZ, concernant la suspension des transactions si elles peuvent être liées au blanchiment d'argent ou au financement du terrorisme. Les législateurs ont compilé une liste assez large de transactions suspectes, de sorte que les banques ont la possibilité de suspendre indépendamment les transactions de débit jusqu'à 5 jours. Pendant ce temps, le titulaire du compte est tenu de documenter la « pureté » des transactions ou de clarifier l'origine des fonds qu'il a reçus.
En outre, la banque peut suspendre les opérations jusqu'à 30 jours, avec une résolution de Rosfinmonitoring, ou mettre fin complètement aux transactions de débit sur le compte, sur la base de la déclaration correspondante de Rosfinmonitoring, jusqu'à sa révocation.
