Dans le cadre d'activités financières et économiques, une entreprise est souvent confrontée à la nécessité d'acheter des biens matériels ou de payer divers travaux à la fois par virement bancaire et en espèces. Dans ce cas, l'employé reçoit de l'argent comptable pour effectuer des actions au nom de l'entreprise, qui sont amorties au service de la comptabilité sur la base des réglementations comptables.
Il est nécessaire
- - ordre de caisse sortant et entrant;
- - un rapport préalable sous la forme n° AO-1.
Instructions
Étape 1
Délivrez des espèces sur le compte selon les règles établies par la Procédure pour effectuer des transactions en espèces. L'émission de monnaie comptable est effectuée par l'intermédiaire de la caisse de l'entreprise avec l'enregistrement de l'ordre de sortie de trésorerie correspondant, qui indique le montant total et l'objet des fonds. Cette opération se traduit par le comptable en débit du compte 71 « Règlements avec les personnes comptables » avec correspondance dans le compte 50 « Caissier ».
Étape 2
Remplissez un rapport préalable sous le formulaire n ° AO-1, qui reflète toutes les informations sur le gaspillage de l'argent comptable. Joignez au rapport les reçus, factures et autres documents confirmant les montants de dépenses indiqués.
Étape 3
Écrivez l'argent déclaré dépensé. Si des marchandises ont été achetées, elles sont débitées en comptabilité au débit du compte 41 "Marchandises" avec correspondance sur le compte 71. Si des valeurs matérielles ont été achetées, le sous-rapport est débité du compte 10 "Matériaux". Les frais de représentation et de déplacement sont imputés au débit du compte 26 "Frais généraux d'entreprise". Si l'employé a pris de l'argent pour payer les services de fournisseurs ou d'entrepreneurs, la soumission est reflétée dans le débit du compte 60 "Règlements avec les entrepreneurs et les fournisseurs".
Étape 4
Calculez le montant de l'argent comptable non dépensé et effectuez leur retour au caissier avec l'enregistrement d'un ordre de caisse entrant. Pour ce faire, un débit est ouvert sur le compte 50 avec correspondance sur le compte 71. Dans le cas où le responsable n'a pas restitué le solde des fonds dans le délai imparti, il est nécessaire d'ouvrir un crédit sur le compte 71 avec correspondance sur compte 94 "Pénuries de dommages aux objets de valeur."
Étape 5
Par la suite, radiez ce montant du salaire de l'employé en ouvrant un débit du compte 70 "Paiements avec le personnel sur salaires" avec un appel au crédit du compte 94. S'il est impossible de compenser le manque à gagner, alors le solde du comptable l'argent est radié au débit du compte 91.2 "Autres dépenses".
