Dans le processus d'activité économique, les chefs d'organisations utilisent parfois un système de règlement en espèces. En règle générale, ces transactions sont effectuées à l'aide de la caisse enregistreuse. Comme pour tout flux de trésorerie, ils doivent être documentés et reflétés dans la comptabilité. Comment prendre en compte l'émission de fonds pour le rapport, et comment la documenter ?
Instructions
Étape 1
Tous les encaissements et retraits d'espèces doivent être effectués par l'intermédiaire de la caisse de l'organisation. En règle générale, ces opérations sont exécutées par un caissier ou un chef comptable. Pour enregistrer les mouvements de trésorerie, utilisez des documents tels qu'un ordre de règlement en espèces, un ordre de caisse entrant, un livre de caisse, un rapport de caissier et un rapport d'avance.
Étape 2
Afin d'émettre des fonds contre un rapport, vous, en tant que chef de l'organisation, devez émettre un ordre. Dans ce document administratif, indiquez quel employé doit être payé comptant, à quelles fins et à quel montant.
Étape 3
La commande est transmise au caissier. Sur cette base, vérifiez le montant d'argent dans la caisse enregistreuse et le montant indiqué dans la commande. En cas d'insuffisance de fonds, retirez de l'argent du compte courant à l'aide d'un chéquier. En comptabilité, reflétez ceci comme suit: D50 K51 - des fonds ont été reçus du compte courant à la caisse de l'organisation. Veuillez noter que le montant du solde de caisse à la caisse à la fin de la journée de travail ne doit pas dépasser la limite.
Étape 4
Après cela, donnez à l'employé le montant indiqué dans la commande. Exécutez l'émission avec un ordre de règlement en espèces. Assurez-vous d'y indiquer le nom complet de l'employé, ses données de passeport. Dans ce document, il doit mettre sa signature, c'est-à-dire la réception de l'argent. Rédigez également un rapport de caisse et une feuille volante du livre de caisse. En comptabilité, reflétez cela comme suit: D71 K50 - a émis des fonds pour le rapport.
Étape 5
Dans le cas où vous êtes un employé et que vous souhaitez prélever une certaine somme d'argent pour tenir compte des besoins de l'organisation, contactez le responsable de l'organisation. Expliquez le but et le but de ce montant, par exemple, pour l'achat de fournitures de bureau. Après une réponse affirmative, attendez la fin de la commande et rendez-vous à la caisse en emportant votre passeport. N'oubliez pas que tous les montants prélevés par le sous-compte doivent être déclarés.
