Un dépôt bancaire à 20-22% par an est très tentant. La nuance est qu'un tel dépôt n'est ouvert que via IIS. Y a-t-il une différence entre le dépôt ouvert d'un individu dans une banque et via un compte d'investissement individuel ? Quelle est la rentabilité de l'offre ? Considérez tous les risques d'un tel investissement et les spécificités de la fiscalité.
Certaines banques russes offrent des dépôts en roubles à 20-22% par an. Il semblerait qu'il s'agisse d'une offre avantageuse, car le taux moyen oscille généralement entre 7 et 9 % par an. Les dépôts sont l'un des types d'investissement les plus sûrs, car ils sont soumis à une assurance. La population commune en sait beaucoup plus sur eux et, par conséquent, ils suscitent plus de confiance. Mais pour de tels dépôts, il y a une condition: vous devez ouvrir un dépôt à la banque via IIS. Et voici ses subtilités.
Caractéristiques de l'ouverture d'un dépôt via IIS
Dans un premier temps, il est important de préciser que le taux de 20-22% est composé de 7-9% par an sur la caution et de 13% sous forme de déduction fiscale de l'Etat si un AII de type A est ouvert. En fait, il s'agit d'un dépôt ordinaire avec un taux moyen et sa rentabilité élevée est due précisément à la déduction fiscale.
D'une part, l'offre est rentable. Les dépôts individuels sont couverts par une assurance pour un montant pouvant aller jusqu'à 1, 4 million de roubles. L'impôt sur le revenu n'est prélevé que si l'intérêt sur le dépôt dépasse le taux directeur + 5%. Les intérêts sur les dépôts ayant été sensiblement réduits du fait de l'augmentation des primes d'assurance à la DIA, ce seuil n'est quasiment jamais dépassé. Le taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie est en constante évolution. En moyenne, il est de 10 %, mais en 2018, il devrait baisser à 7-8 %. Dans tous les cas, 15% (10 + 5) est supérieur à 7-9% sur l'acompte, et aucune taxe n'est payée. Il y a aussi une déduction fiscale pour démarrer. Un avantage solide.
Et c'est là que le plaisir commence. La contribution apportée par le biais de l'IIS relève le plus souvent de la gestion fiduciaire. Le MC est une personne morale et ne relève plus de l'assurance-dépôts. De plus, le dépôt peut tomber dans les "carnets", c'est-à-dire qu'il peut ne pas être reflété du tout sur le bilan de la banque. En conséquence, un dépôt ouvert dans une banque via IIS n'est plus un investissement sûr. Pour ses services, la société de gestion prendra 1,5 à 2 % des bénéfices, ce qui signifie que la rentabilité diminuera.
Étant donné que l'IIS est de type A, l'impôt sur le revenu des personnes physiques (13 %) sera calculé sur le revenu. Ce dépôt ne relève pas de la fiscalité mentionnée précédemment, puisqu'il a été ouvert non par un particulier, mais via un compte d'investissement.
Alternative aux dépôts
En plus des dépôts bancaires, il existe d'autres instruments conservateurs avec des rendements plus élevés et des risques plus faibles. Par exemple, les obligations d'emprunt fédérales (OFZ). Il s'agit de titres émis par le gouvernement pour couvrir le déficit budgétaire. Il peut s'agir du gouvernement fédéral ou local. Leur rentabilité n'est pas très élevée, mais ils ne sont pas taxés. Une excellente option pour le type A IMS.
Ou une autre option est les obligations à coupons de sociétés commerciales fiables. Il s'agit d'un titre de créance, c'est-à-dire que l'organisation emprunte de l'argent en s'engageant à payer sa valeur nominale et les intérêts dus à la fin du terme. Il est peu probable que leur rendement dépasse 9-10%, mais ces titres sont liquides. Contrairement aux dépôts, les obligations peuvent être vendues et même profiter de la spéculation.
Ainsi, il n'est pas rentable et risqué d'ouvrir un dépôt dans une banque via IIS, car la banque peut faire faillite. S'il est nécessaire d'utiliser des instruments extrêmement conservateurs, les OFZ et les obligations de sociétés commerciales fiables avec un rendement de 9 à 10% par an sont préférables.
