Avec une régulation partielle de l'économie, lorsque la concurrence est incomplète, il devient nécessaire de mettre en place des restrictions sur les transactions en devises. Le maillon central de ce système de régulation sont des institutions qui jouent le rôle d'agents de contrôle des changes.
Le contrôle des devises est généralement introduit dans les pays où la monnaie n'a pas le statut de librement convertible. Dans ces conditions, la réglementation des transactions d'achat et de vente de fonds en devises, ainsi que le contrôle des mouvements de devises à travers la frontière de l'État, deviennent particulièrement importants. Le gouvernement, en règle générale, exerce son influence sur le marché des devises par des méthodes législatives.
La liste des organismes qui remplissent les fonctions de contrôle des devises est réglementée par la loi fédérale sur la réglementation et le contrôle des devises. Le contrôle des devises implique un système spécial de mesures que l'État prend pour se conformer aux règles lors de la conduite des transactions en devises.
La base du contrôle est la restriction du droit des citoyens d'acheter des devises étrangères, ainsi que la capacité des non-résidents d'acquérir de la monnaie nationale. Un tel cadre est nécessaire pour empêcher d'éventuelles sorties de capitaux. Les contrôles des changes sont généralement introduits dans les pays dont les monnaies sont partiellement réglementées. Les États à économie stable n'éprouvent pas un besoin urgent de contrôle des changes.
Les agents de contrôle des devises sur le territoire de la Fédération de Russie sont des banques agréées subordonnées à la Banque centrale de la Fédération de Russie; Vnesheconombank; les autorités douanières et fiscales; participants professionnels et réguliers du marché des valeurs mobilières (y compris les titulaires de registres). Ces entités diffèrent des autorités de contrôle des devises en ce qu'elles ne peuvent pas appliquer de mesures punitives contre les participants au marché qui violent la législation sur les devises. Le statut d'agent de contrôle des changes ne donne pas à l'institution le droit d'exiger l'élimination des infractions constatées.
Les fonctions des agents consistent notamment à vérifier le degré de conformité des opérations en devises avec la législation en vigueur; vérification de la comptabilité et des rapports dans le domaine des transactions monétaires; vérification de la documentation relative à la tenue des comptes en devises.
Les agents de contrôle des changes doivent fournir sans délai aux autorités de régulation des informations sur leurs activités liées aux opérations de change. Les devoirs de ces institutions comprennent également le respect des secrets officiels, commerciaux et bancaires, dont ils reçoivent l'accès dans le cadre de l'exercice de leurs activités.
Dans le cas où les agents de contrôle des devises dans le cadre de leurs activités révèlent des violations des règles établies par la loi, ils transmettent les informations pertinentes à l'organisme de contrôle des devises, qui a le droit d'appliquer des sanctions au contrevenant. Ces informations comprennent des données sur une personne physique ou morale; description de l'infraction; indication de l'acte juridique violé; le montant de la transaction illégale.
Dans leurs activités, les organisations agissant en tant qu'agents du contrôle des changes procèdent de la priorité incontestable des mesures économiques dans la mise en œuvre de la politique de l'État dans le domaine complexe et responsable de la réglementation des changes. Une telle activité devrait exclure toute ingérence inutile des organes de l'État en matière de réglementation des devises.
Le maillon clé du système de réglementation des opérations de change en Fédération de Russie est constitué par les banques agréées. Ces institutions ont le droit d'exercer le monopole de la certification des transactions effectuées par d'autres banques et participants au marché des changes.
En tant qu'agents de contrôle des changes, ces banques vérifient les permis et les licences spéciales leur permettant d'effectuer des opérations avec des devises étrangères, et contrôlent également l'exécution des obligations de vendre les fonds en devises provenant des opérations d'exportation.
Le statut de ces acteurs du marché leur donne non seulement le droit d'effectuer eux-mêmes des transactions en devises, mais implique également l'obligation de maintenir un contrôle des devises à part entière, y compris la vérification des transactions d'import-export et le transfert correct des produits vers des comptes de transit.
La nécessité de l'institution d'agents de contrôle des devises est due au fait que lorsque des règles strictes de réglementation des devises sont introduites, un «marché noir» apparaît, où l'échange de devises est effectué en violation de la loi. Le résultat de telles transactions illégales est une situation où le taux de change réel diffère fortement de celui fixé par l'État. La présence d'un système d'agences gouvernementales et d'agents de contrôle des changes permet de limiter le marché parallèle du change.
