Un compte de correspondant est un compte utilisé pour les règlements d'un établissement de crédit pour le compte d'un autre sur la base d'un accord de correspondant conclu.
Les banques internationales sont au service des banques nationales ou régionales, fournissant ainsi des services à leurs clients. Les petites banques sont les correspondants des grandes banques pour divers services sur les marchés internationaux ou nationaux, principalement les prêts. Les grandes banques, en tant que correspondants des plus petites, accèdent aux marchés régionaux.
Types de comptes correspondants
Les comptes correspondants sont divisés en comptes nostro et loro. Nostro est un compte ouvert au nom d'une banque auprès d'une banque intermédiaire, ou banque dite correspondante. Un loro est un compte ouvert dans une banque donnée au nom de sa banque correspondante.
Notions de base sur les relations avec les correspondants
Dans la plupart des cas, aucun ou très peu d'intérêts ne sont payés sur les comptes correspondants. En outre, les banques prévoient une commission pour la tenue d'un tel compte et l'exécution de transactions sur celui-ci. À cet égard, les banques préfèrent conserver des soldes minimums sur les comptes nostro, cherchant à placer des capitaux sur les marchés mondiaux. Pour lever des fonds, les banques utilisent une grande variété de systèmes pour placer des soldes sur des comptes de correspondants sur les marchés internationaux des devises.
Cependant, les banques doivent maintenir un solde suffisant dans le compte correspondant pour répondre à toutes les exigences de paiement possibles. Dans les cas où le compte ne dispose pas des fonds nécessaires, la banque peut octroyer à son correspondant un prêt à court terme, ce que l'on appelle le découvert. Il est logique de supposer que les intérêts d'un tel prêt sont assez élevés et que, dans certains pays, le découvert est interdit par la loi.
Les totaux des comptes Nostro et correspondants internes sont rapprochés mensuellement. Pour cela, un rapport est établi, qui reflète tous les montants discordants pour ces deux comptes. À l'avenir, ils sont soumis à un règlement.
Évaluation
Un point important dans les transactions avec les comptes est un concept tel que la valeur. Un enregistrement d'une opération particulière un certain jour ne signifie pas que les fonds sont déposés sur le compte du propriétaire le même jour. Dans cette opération, le point clé est la mise en valeur - une entrée supplémentaire dans la date de la facture à côté du montant comptabilisé dans le relevé. Cela signifie que le propriétaire du compte peut disposer du montant reçu immédiatement, mais l'argent devient la propriété du propriétaire avec l'accumulation des intérêts correspondants à compter de la date de valeur. Si le titulaire du compte décide de disposer des fonds en devises reçus avant la date de valeur, il dépassera le prêt, pour lequel il sera contraint de payer les intérêts convenus à la banque créancière.
