La livraison d'espèces à la banque est régie par le cadre juridique applicable. En particulier, la procédure pour la conduite des opérations de trésorerie et la résolution du Comité des statistiques de l'État. Pour changer des espèces, un ordre de règlement en espèces (TCO) est émis, qui certifie le fait de transférer de l'argent de la caisse à la banque.
Il est nécessaire
- - règlement au comptant;
- - de l'argent;
- - Annonce d'un dépôt en espèces;
- - reçu;
- - Relevé bancaire.
Instructions
Étape 1
L'argent que l'organisation possède en raison de ses activités économiques, selon la soi-disant discipline de trésorerie, doit être crédité au caissier et remis à la banque à la fin de la journée de travail sur son compte courant. Seuls les entrepreneurs privés sont dispensés de déposer des espèces à la banque.
Étape 2
Pour déposer des espèces à la banque, vous aurez besoin d'un ordre de règlement en espèces. Son formulaire N KO-2 est approuvé par le décret du Comité national des statistiques de Russie du 18.08.1998 N 88. Le RKO est rédigé en un seul exemplaire par un comptable, puis certifié par la signature du chef comptable et du chef d'entreprise.
Étape 3
La livraison en espèces est effectuée par un caissier ou une personne de confiance. Vous pouvez également utiliser les services des encaisseurs en concluant un accord avec la banque pour les services d'encaissement. Mais ce service est assez cher, de sorte que généralement les grandes entreprises y ont recours, et les petites, en règle générale, donnent elles-mêmes de l'argent.
Étape 4
Dans la caisse enregistreuse, la ligne « émission » indique le nom, le prénom et le patronyme de la personne à qui l'argent est remis pour être déposé à la banque. Dans la ligne "base" - le contenu de la transaction financière. En règle générale, il s'agit du transfert d'argent à la banque à partir du produit et de la vente de biens et de services.
L'ordre de règlement en espèces doit être enregistré dans le journal des entrées et sorties d'espèces sous la forme N KO-3.
Étape 5
Lors de la remise d'espèces à la caisse d'un établissement bancaire, vous devez remplir une annonce pour une contribution en espèces (formulaire n° 0402001), présenter un ordre de caisse et recevoir un reçu que le caissier doit vous délivrer après recevoir l'argent. Le reçu doit être tamponné par la banque.
Étape 6
Après cela, avec la caisse enregistreuse, ils sont attachés à cette partie du livre de caisse, qui est remplie sous forme de copie carbone et arrachée. La banque vous délivre également un relevé bancaire. Une fois l'argent transféré sur le compte courant, le comptable enregistre un débit 51 crédit 50, reflétant le transfert d'argent de la caisse à la banque.
