Toute entreprise puise de temps à autre des fonds sur le compte. Cela est nécessaire pour résoudre des problèmes économiques, de production et administratifs, pour payer des voyages d'affaires ou acheter des valeurs matérielles. La clôture d'un sous-rapport est un processus assez laborieux, car il nécessite du soin et le respect des règles établies afin de ne pas perdre certains montants en comptabilité.
Il est nécessaire
- - rapport préalable;
- - ordre de caisse sortant et entrant.
Instructions
Étape 1
Émettre un ordre pour l'entreprise sur l'émission de fonds comptables et émettre un bon de caisse pour l'émission de ce montant, indiquant son objectif. Réalisez cette opération en comptabilité en ouvrant un prêt sur le compte 50 « Caissier » et un débit sur le compte 71 « Règlements avec les personnes comptables ».
Étape 2
Préparez un rapport de dépenses qui comprend le montant du sous-rapport dépensé et des informations sur les déchets. Confirmez ces informations avec les factures, reçus, reçus ou autres documents appropriés qui, selon la législation, peuvent être pris en compte dans le service comptable.
Étape 3
Annulez le montant de déclaration qui a été dépensé sur le crédit du compte 71. En correspondance avec celui-ci, un compte est indiqué qui correspond à l'objectif du sous-rapport dépensé. Les valeurs matérielles sont notées sur le compte 10 "Matériaux", produits d'autres entreprises - sur le compte 41 "Marchandises". Si les dépenses se rapportent à des frais de déplacement ou de représentation, alors le compte 26 "Frais généraux d'entreprise" est utilisé. Dans certains cas, la personne responsable peut être chargée de rémunérer les prestataires pour les services fournis. Pour refléter cette opération, le compte 60 « Règlements avec les fournisseurs » est utilisé.
Étape 4
Fermez le sous-rapport en déposant le solde des montants déclarés dans la caisse. Pour ce faire, remplissez un ordre de caisse entrant, puis créez un enregistrement comptable dans lequel le débit du compte 50 est en correspondance avec le compte 71. Si le responsable n'a pas restitué le solde, le montant est débité du débit du compte. 94 "Pénuries de dommages aux valeurs". Après cela, le montant est transféré au débit du compte 70 "Calculs de paie" sur le compte des salaires de l'employé. S'il est impossible de rembourser le manque selon le rapport, alors ce montant est débité du compte 91.2 "Autres dépenses".
