La situation de remboursement survient le plus souvent après l'entrée en vigueur du contrat de vente et d'achat dans le cadre de l'achat de biens de qualité insuffisante. Le vendeur peut effectuer cette opération via la caisse ou le compte courant de l'organisme. Si les fonds sont restitués en espèces, alors la période de retour doit être prise en compte: le jour de l'achat ou plus tard. Dans le premier cas, l'argent est émis par la caisse d'exploitation, dans le second par la caisse principale.
Instructions
Étape 1
Lisez le contrat d'achat et de vente, qui devrait indiquer dans quelles conditions, sur la base de quels actes législatifs et dans quel délai les marchandises sont retournées, endommagées ou remboursées intégralement et résiliées.
Étape 2
Rédigez une déclaration en double exemplaire adressée au chef de l'organisation de vente sur le retour des marchandises, les violations constatées et la méthode de remboursement des fonds, en se référant au contrat de vente et aux actes législatifs. Joignez à la demande un reçu, un reçu ou un ordre de paiement confirmant le paiement de cette livraison. Sur votre copie de la demande, le responsable de l'organisation du vendeur doit signer et recevoir la date. Ce document sert de base à l'établissement d'un ordre de caisse de dépenses en vue d'un remboursement.
Étape 3
Si vous avez un employé qui résout les problèmes de remboursement, rédigez une procuration pour lui afin qu'il puisse représenter les intérêts de l'entreprise dans l'organisation du vendeur.
Étape 4
Lors du retour de la marchandise, le vendeur doit établir une facture de retour en deux exemplaires. Il vous en remet un exemplaire, le second est joint au rapport de marchandise.
Étape 5
Vous ou votre représentant devez présenter la facture au service comptable du vendeur dès réception des fonds.
Étape 6
Si un remboursement est effectué à partir de la caisse d'exploitation sur un chèque KKM, alors sur ce document, le vendeur doit signer le gestionnaire et établir un acte sous la forme de KM-3.
Étape 7
Si le remboursement provient de la caisse enregistreuse principale, le vendeur établit un bon de caisse (F. N° KO-2), dans lequel vous ou votre représentant devez signer, dater et inscrire en toutes lettres le montant reçu.
Étape 8
Sur la base d'une facture de retour du vendeur, d'une demande de retour de marchandises et d'un encaissement, établissez un reçu de caisse.
Étape 9
Si vous n'avez pas de chèque de caisse, le fait d'achat peut être confirmé par d'autres documents (ticket de caisse, carte de garantie, etc.).
Étape 10
Si le retour a lieu via le compte courant, le vendeur transfère les fonds sur la base de la demande de retour de la marchandise, la facture de retour.
Étape 11
Si les fonds payés plus tôt via le compte courant ont été reçus de fournisseurs et d'entrepreneurs, remplissez les entrées suivantes: Dt. 51 - TC 60.01.
Étape 12
Si vous remboursez des avances de fournisseurs et d'entrepreneurs, les transactions seront les suivantes: Dt. 51 - CT. 60.02.
