Un plan financier est nécessaire pour évaluer la performance de l'entreprise à chaque étape. Il identifie les faiblesses, permet de faire une prévision et d'optimiser les flux financiers. Rédigé pour une durée de 1 à 5 ans.
La tâche principale de toute planification est de trouver et de sélectionner l'option la plus rentable et la plus durable pour le développement de l'entreprise. Un plan financier est un document complexe qui prescrit la procédure de développement et de fonctionnement d'une entreprise en termes de valeur. Une attention particulière est accordée à la prévision de l'efficacité et des résultats de tous les domaines de l'entreprise. Grâce à la forme, l'interconnexion des indicateurs financiers et leur application pour la croissance du fonds de roulement, la création de fonds de trésorerie et l'investissement est assurée.
Plan financier et plan d'affaires de l'entreprise
Le document est la partie principale du plan d'affaires de l'entreprise. Lors de son élaboration, les flux de trésorerie nécessaires au travail à part entière de l'entreprise sont pris en compte. Il est important non seulement pour les investisseurs potentiels, mais peut également être utilisé à des fins internes. Par conséquent, une attention maximale doit être accordée à sa compilation.
Les entreprises étrangères utilisent des exigences formalisées qui incluent un certain ensemble de documents de planification et de rapport. Le système russe diffère de ceux utilisés dans la plupart des pays. Mais grâce à la possibilité d'utiliser l'expérience de pays étrangers, la compréhension mutuelle dans le domaine de l'entrepreneuriat est simplifiée. Par conséquent, dans le plan financier moderne de l'entreprise, les éléments suivants sont affichés:
- revenus et encaissements;
- dépenses et déductions;
- perspectives de crédit;
- relations budgétaires.
Types de régimes
Il existe plusieurs variantes de ce document. Stratégique, par exemple, permet d'identifier les grandes orientations de développement commercial et de structure à long terme. Il vous permet de déterminer les principaux indicateurs financiers, les proportions, les investissements. Ils montrent la structure des ressources financières nécessaires au maintien de l'entreprise.
Le point de vue actuel est développé sur la base d'un point de vue stratégique, mais en utilisant la méthode de son détail. Dans son cadre, les investissements sont coordonnés avec la source de financement, l'efficacité de chaque cash-flow est étudiée, et une évaluation financière des moyens de rentabiliser est réalisée.
Un plan financier opérationnel implique un plan tactique à court terme associé à la réalisation des objectifs des entreprises. Ils font partie du reporting annuel ou trimestriel. La vue opérationnelle est un outil de gestion des flux de trésorerie. Il comprend:
- préparation et exécution d'un calendrier de paiement;
- calcul du besoin d'un prêt de fonds à court terme;
- l'établissement d'une demande de règlement.
Wikipedia dit qu'en plus des trois types populaires ci-dessus, il y a aussi les pessimistes, les optimistes et les plus probables.
Rédaction
Le plan financier est établi pour une durée de un à cinq ans. Lors de son établissement, les états comptables et financiers, les informations sur la mise en œuvre des plans financiers à d'autres périodes, les contrats, les calculs prévisionnels et les normes économiques sont utilisés comme sources. Lors de la rédaction du document, il est nécessaire de prendre en compte d'autres facteurs, notamment les matériaux analytiques, les tendances du marché et l'environnement politique et économique général.
La meilleure solution serait de rédiger un document composé de trois parties:
- calcul du besoin de fin. les moyens et la détermination des sources de réception de l'argent;
- calcul prévu du bénéfice et sa distribution;
- solde des revenus et des dépenses.
Compte tenu de l'expérience internationale, il est également important d'inclure une section avec des prévisions de revenus, des tableaux avec des revenus et des dépenses, un bilan libre de l'actif et du passif et un calendrier d'équilibre. Ce dernier vous permet de voir visuellement les processus en cours, montrant l'effet sur le profit des volumes de production, des prix de vente et des coûts de production.
Ainsi, le plan financier vous permet d'obtenir des informations complètes sur le travail de l'entreprise. Grâce à lui, les faiblesses de l'organisation sont facilement identifiées, il devient possible de savoir dans quels domaines des résultats insatisfaisants sont observés.
