Chaque entreprise est tenue de conclure une limite de solde de trésorerie avec la banque de service. Seul le montant de la limite fixée peut être enregistré en caisse. Si lors du contrôle, il est constaté que les fonds dépassent le montant de la limite, une amende sera alors infligée au double du montant de l'excédent.
Instructions
Étape 1
Convenez avec la banque au service de votre entreprise du montant de la limite de solde de trésorerie. Si vous êtes desservi par plusieurs banques, alors sélectionnez la banque de votre choix. Toutes les autres banques doivent être informées du montant de la limite et de la banque avec laquelle cette limite est convenue.
Étape 2
Pour calculer la limite, vous devez prendre le montant des encaissements des trois derniers mois. Calculez votre revenu quotidien moyen. Pour ce faire, divisez le montant des revenus de trois mois par le nombre de jours pour lesquels ils ont été reçus. Et pour calculer le revenu horaire moyen, divisez le montant reçu par le nombre d'heures de travail.
Étape 3
Calculez ensuite les coûts. Les salaires, bourses et avantages sociaux ne sont pas inclus dans le calcul. Divisez le montant des dépenses par la période de ces dépenses. Vous obtiendrez le montant quotidien moyen des dépenses.
Étape 4
Sur la base des coûts et du moment de la collecte, calculez la limite du solde de trésorerie. Fixez une limite pour le fonctionnement normal de l'entreprise avant la date limite de collecte.
Étape 5
Les entreprises situées à de longues distances de la banque, avec impossibilité de collecte quotidienne, sont autorisées à fixer une limite de solde égale à plusieurs jours, en fonction du moment de la livraison du produit.
Étape 6
Il est préférable d'indiquer le montant de la limite dans un montant plus important que la différence entre le revenu journalier moyen et les dépenses journalières moyennes. Le but de l'entreprise est de regagner le plus de limite possible. La banque prend la décision finale.
Étape 7
Dans le calcul de la limite, vous devez indiquer le but de son utilisation. Le document est établi en deux exemplaires. Chaque exemplaire est signé par le chef et le chef comptable de l'entreprise. Dans la section - décisions de la banque, le chef de la banque signe et le sceau de la banque est apposé.
