À la fin de chaque période fiscale, les contribuables sont tenus de remplir une déclaration de taxe sur la valeur ajoutée. Elle est remise au plus tard le 20 du mois suivant le trimestre fiscal expiré. L'exactitude du remplissage du formulaire de TVA détermine le succès du remboursement d'impôt. Cependant, les comptables font assez souvent des erreurs, ce qui peut conduire à des litiges lorsqu'ils tentent d'établir la vérité.
Il est nécessaire
le formulaire de la Déclaration d'Impôt pour la TVA
Instructions
Étape 1
Achetez un formulaire de déclaration de TVA au bureau des impôts ou dans n'importe quelle librairie. Vous pouvez également utiliser un programme de comptabilité spécialisé pour remplir le formulaire. L'essentiel est de vérifier la conformité du formulaire avec le formulaire adopté par le ministère des Finances de la Fédération de Russie pour l'année en cours.
Étape 2
Lisez l'arrêté n° 136n du ministère des Finances de la Fédération de Russie du 07.11.2006, qui a approuvé la procédure pour remplir une déclaration de TVA. N'oubliez pas que vous n'avez pas besoin de remplir toutes les sections et pièces jointes du formulaire d'affilée. Saisissez des données uniquement lorsqu'il existe des indicateurs de performance commerciale pertinents.
Étape 3
Remplissez la page de titre. Vérifiez l'exactitude du code TIN et KPP indiqué, car une erreur dans le code peut entraîner des poursuites judiciaires. Remplissez soigneusement les codes de zone et de localité, ainsi que les codes KBB et OKATO. Remplissez les détails de la société selon les documents de constitution et les certificats d'enregistrement. Si le formulaire est rempli par un représentant, il est alors nécessaire de marquer le document confirmant l'autorité et d'en joindre une copie à la déclaration.
Étape 4
Indiquez dans la section 1 le montant de la taxe sur la valeur ajoutée à transférer au budget.
Étape 5
Remplissez les données de la section 2 si l'entreprise remplit les fonctions d'agent fiscal de la TVA. Indiquez dans les lignes appropriées le code TIN et KPP de l'agent et des personnes pour lesquelles l'entreprise soumet une déclaration et transfère la TVA. Une page distincte est remplie pour chaque code de transaction effectué en tant qu'agent de retenue.
Étape 6
Calculez le montant de la taxe facturée pour le paiement lors de la vente de biens, services, travaux et autres biens de l'entreprise. Reflétez le calcul dans la section 3 du formulaire de TVA. Indiquez les déductions fiscales sur la deuxième page de cette section. Si, en conséquence, l'entreprise a reçu un montant pour le remboursement de la TVA, les informations pertinentes sont saisies dans la section 1.
Étape 7
Remplissez la section 4 si votre entreprise est une organisation étrangère faisant des affaires.
Étape 8
Refléter à la section 5 le calcul de la taxe qui est fixée pour les biens vendus, assujettie à un taux de 0 %. Dans ce cas, la possibilité d'appliquer ce taux doit être documentée. Les déductions fiscales dans ce cas sont reflétées dans la section 6. Si le taux de 0 % n'est pas documenté, les sections 7 et 8 sont remplies.
Étape 9
Vérifiez dans la section 9 les transactions qui ne sont pas soumises à la TVA.
